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美邦服饰(002269)2010年年度审计报告

时间:2018-03-17 18:04来源:网络整理 作者:采集侠 点击:
美邦服饰(002269)2010年年度审计报告

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  审计报告

  安永华明(2011)审字第60644982_B01号

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司全体股东:

  我们审计了后附的上海美特斯邦威服饰股份有限公司的财务报表,包括

  2010年12月31 日的合并及公司的资产负债表,2010年度合并及公司的利润表、股东权益变动表和现金流量表以及财务报表附注。

  一、管理层对财务报表的责任

  编制和公允列报财务报表是上海美特斯邦威服饰股份有限公司管理层的责任。这种责任包括:(1)按照企业会计准则的规定编制财务报表,并使其实现公允反映;(2)设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

  二、注册会计师的责任

  我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则,计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

  审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

  我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

  审计报告(续)

  安永华明(2011)审字第60644982_B01号

  三、审计意见

  我们认为,上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了上海美特斯邦威服饰股份有限公司2010年12月31 日的合并及公司的财务状况以及2010年度的合并及公司的经营成果和现金流量。

  安永华明会计师事务所 中国注册会计师: 杨 磊

  中国注册会计师: 张 祎

  中国北京 2011年4月22 日

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并资产负债表(续)

  2010年12月31 日

  人民币元

  资产 附注五 2010年 2009年流动资产

  货币资金 1 1,107,003,935 1,314,698,869

  应收账款 2 932,759,527 478,700,446

  预付款项 4 709,654,885 427,802,444

  其他应收款 3 327,398,279 88,242,391

  存货 5 2,548,382,116 901,994,534

  流动资产合计 5,625,198,742 3,211,438,684

  非流动资产

  长期应收款 6 135,914,753 136,213,911

  投资性房地产 7 70,120,713 22,775,876

  固定资产 8 1,726,655,687 884,886,880

  在建工程 9 325,493,699 595,501,111

  无形资产 10 128,174,703 130,067,876

  长期待摊费用 11 331,666,041 377,177,628

  递延所得税资产 12 235,654,236 85,264,154

  其他非流动资产 13 7,835,724 7,835,724

  非流动资产合计 2,961,515,556 2,239,723,160

  资产总计 8,586,714,298 5,451,161,844

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并资产负债表(续)

  2010年12月31 日

  人民币元

  负债和股东权益 附注五 2010年 2009年流动负债

  短期借款 15 2,576,380,891 458,718,046

  应付短期债券 16 512,537,671 498,904,616

  应付票据 17 41,018,603 405,762,766

  应付账款 18 1,244,337,143 507,384,090

  预收款项 19 27,953,338 26,892,747

  应付职工薪酬 20 115,114,342 82,809,328

  应交税费 21 121,879,569 65,638,073

  应付股利 22 - 16,200,000

  其他应付款 23 316,600,130 197,865,554

  一年内到期的非流动负债 24 200,000,000 -

  流动负债合计 5,155,821,687 2,260,175,220

  非流动负债

  长期借款 25 100,000,000 200,000,000

  负债合计 5,255,821,687 2,460,175,220

  股东权益

  股本 26 1,005,000,000 1,005,000,000

  资本公积 27 947,481,046 943,327,346

  盈余公积 28 368,735,338 196,467,178

  未分配利润 29 1,009,676,227 846,192,100

  归属于母公司股东权益合计 3,330,892,611 2,990,986,624

  少数股东权益 - -

  股东权益合计 3,330,892,611 2,990,986,624

  负债和股东权益总计 8,586,714,298 5,451,161,844

  财务报表由以下人士签署:

  法定代表人:周成建 主管会计工作负责人:韩钟伟 会计机构负责人:张利

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并利润表

  2010年度

  人民币元

  附注五 2010年 2009年

  营业收入 30 7,500,479,103 5,217,518,137

  减:营业成本 30 4,094,535,807 2,894,596,877

  营业税金及附加 31 33,792,560 27,649,050

  销售费用 1,988,704,377 1,450,555,987

  管理费用 324,720,130 216,662,364

  财务费用 32 88,005,053 52,871,860

  资产减值损失 33 7,881,502 13,524,062

  营业利润 962,839,674 561,657,937

  加:营业外收入 34 104,499,215 83,380,703

  减:营业外支出 35 33,525,043 12,214,286

  利润总额 1,033,813,846 632,824,354

  减:所得税费用 36 275,961,559 28,595,825

  净利润 757,852,287 604,228,529

  归属于母公司股东的净利润 757,852,287 604,228,529

  少数股东损益 - -

  每股收益 37

  基本每股收益 0.75 0.60

  稀释每股收益 0.75 0.60

  其他综合收益 - -

  综合收益总额 757,852,287 604,228,529

  其中:

  归属于母公司股东的综合收益总额 757,852,287 604,228,529

  归属于少数股东的综合收益总额 - -

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并股东权益变动表

  2010年度

  人民币元

  归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 1,005,000,000 943,327,346 196,467,178 846,192,100 2,990,986,624 - 2,990,986,624

  二、本年增减变动金额

  (一) 净利润 - - - 757,852,287 757,852,287 - 757,852,287

  (二) 其他综合收益 - - - - - - -

  综合收益总额 - - - 757,852,287 757,852,287 - 757,852,287

  (三) 股东投入和减少资本

  1. 股份支付计入股东

  权益的金额 - 4,153,700 - - 4,153,700 - 4,153,700

  (四) 利润分配

  1. 提取盈余公积 - - 172,268,160 (172,268,160) - - -

  2. 对股东的分配 - - - (422,100,000) (422,100,000) - (422,100,000)

  (一)到(四)合计 - 4,153,700 172,268,160 163,484,127 339,905,987 - 339,905,987

  三、本年年末余额 1,005,000,000 947,481,046 368,735,338 1,009,676,227 3,330,892,611 - 3,330,892,611

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并股东权益变动表

  2009年度

  人民币元

  归属于母公司股东权益 少数股东 股东权益

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 小计 权益 合计一、本年年初余额 670,000,000 1,278,327,346 126,746,014 512,684,735 2,587,758,095 - 2,587,758,095

  二、本年增减变动金额

  (一) 净利润 - - - 604,228,529 604,228,529 - 604,228,529

  (二) 其他综合收益 - - - - - - -

  综合收益总额 - - - 604,228,529 604,228,529 - 604,228,529

  (三) 利润分配

  1. 提取盈余公积 - - 69,721,164 (69,721,164) - - -

  2. 对股东的分配 - - - (201,000,000) (201,000,000) - (201,000,000)

  (四) 股东权益内部结转

  1. 资本公积转增股本 335,000,000 (335,000,000) - - - - -

  (一)到(四)合计 335,000,000 (335,000,000) 69,721,164 333,507,365 403,228,529 - 403,228,529

  三、本年年末余额 1,005,000,000 943,327,346 196,467,178 846,192,100 2,990,986,624 - 2,990,986,624

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并现金流量表

  2010年度

  人民币元

  附注五 2010年 2009年一、经营活动产生的现金流量

  销售商品、提供劳务收到的现金 8,456,011,083 6,069,731,959

  收到的税费返还 15,862,621 -

  收到的其他与经营活动有关的现金 38 68,582,963 87,606,808

  经营活动现金流入小计 8,540,456,667 6,157,338,767

  购买商品、接受劳务支付的现金 6,801,254,056 3,290,241,282

  支付给职工以及为职工支付的现金 632,874,569 440,502,318

  支付的各项税费 757,604,563 431,032,536

  支付的其他与经营活动有关的现金 38 1,402,262,179 1,139,252,995

  经营活动现金流出小计 9,593,995,367 5,301,029,131

  经营活动产生的现金流量净额 39 (1,053,538,700) 856,309,636

  二、投资活动产生的现金流量

  处置固定资产、无形资产和其他

  长期资产收回的现金净额 1,376,494 2,264,870

  收到其他与投资活动有关的现金 38 - 183,223,875

  投资活动现金流入小计 1,376,494 185,488,745

  购建固定资产、无形资产和其他

  长期资产支付的现金 819,735,595 1,224,118,888

  支付的其他与投资活动有关的现金 38 33,000,000 -

  投资活动现金流出小计 852,735,595 1,224,118,888

  投资活动产生的现金流量净额 (851,359,101) (1,038,630,143)

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  合并现金流量表(续)

  2010年度

  人民币元

  附注五 2010年 2009年三、筹资活动产生的现金流量

  取得借款所收到的现金 3,446,380,891 1,772,289,509

  发行短期融资券收到的现金 500,000,000 500,000,000

  收到其他与筹资活动有关的现金 38 266,978,025 252,074,614

  筹资活动现金流入小计 4,213,358,916 2,524,364,123

  偿还债务支付的现金 1,728,718,046 2,364,147,256

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 518,459,978 261,335,384

  支付其他与筹资活动有关的现金 38 222,478,609 302,512,115

  筹资活动现金流出小计 2,469,656,633 2,927,994,755

  筹资活动产生的现金流量净额 1,743,702,283 (403,630,632)

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

  五、现金及现金等价物净减少额 (161,195,518) (585,951,139)

  加:年初现金及现金等价物余额 1,152,178,690 1,738,129,829

  六、年末现金及现金等价物余额 39 990,983,172 1,152,178,690

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  资产负债表

  2010年12月31 日

  人民币元

  资产 附注十二 2010年 2009年流动资产

  货币资金 528,910,309 772,491,558

  应收票据 80,000,000 100,000,000

  应收账款 1 3,892,602,211 1,988,537,309

  预付款项 475,930,234 184,165,336

  其他应收款 2 604,381,608 395,259,080

  存货 1,583,413,948 372,803,342

  流动资产合计 7,165,238,310 3,813,256,625

  非流动资产

  长期应收款 23,347,217 31,331,022

  长期股权投资 3 374,134,026 329,634,026

  投资性房地产 1,062,477,439 236,868,555

  固定资产 394,094,093 352,742,184

  在建工程 274,920,701 593,041,918

  无形资产 130,105,428 68,365,790

  长期待摊费用 19,114,674 28,442,473

  递延所得税资产 15,987,794 2,560,986

  其他非流动资产 7,835,724 7,835,724

  非流动资产合计 2,302,017,096 1,650,822,678

  资产总计 9,467,255,406 5,464,079,303

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  资产负债表(续)

  2010年12月31 日

  人民币元

  负债和股东权益 附注十二 2010年 2009年流动负债

  短期借款 2,436,380,891 388,718,046

  应付短期债券 512,537,671 498,904,616

  应付票据 181,018,603 475,762,766

  应付账款 1,418,819,616 483,399,030

  预收款项 48,692,722 34,635,928

  应付职工薪酬 60,756,300 35,680,610

  应交税费 183,012,205 22,545,832

  应付股利 - 16,200,000

  其他应付款 148,011,590 64,295,306

  一年内到期的非流动负债 200,000,000 -

  流动负债合计 5,189,229,598 2,020,142,134

  非流动负债

  长期借款 100,000,000 200,000,000

  负债合计 5,289,229,598 2,220,142,134

  股东权益

  股本 1,005,000,000 1,005,000,000

  资本公积 947,316,320 943,162,620

  盈余公积 309,878,345 174,674,851

  未分配利润 1,915,831,143 1,121,099,698

  股东权益合计 4,178,025,808 3,243,937,169

  负债和股东权益总计 9,467,255,406 5,464,079,303

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  利润表

  2010年度

  人民币元

  附注十二 2010年 2009年

  营业收入 4 7,293,033,553 4,154,159,518

  减:营业成本 4 4,661,746,080 3,114,341,032

  营业税金及附加 15,014,832 7,781,186

  销售费用 532,989,450 353,083,952

  管理费用 327,949,162 169,388,600

  财务费用 93,509,943 56,789,934

  资产减值损失 7,632,869 11,928,917

  营业利润 1,654,191,217 440,845,897

  加:营业外收入 94,652,160 69,691,460

  减:营业外支出 15,243,717 4,272,213

  利润总额 1,733,599,660 506,265,144

  减:所得税费用 381,564,721 20,900,090

  净利润 1,352,034,939 485,365,054

  其他综合收益 - -

  综合收益总额 1,352,034,939 485,365,054

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  股东权益变动表

  2010年度

  人民币元

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  一、本年年初余额 1,005,000,000 943,162,620 174,674,851 1,121,099,698 3,243,937,169

  二、本年增减变动金额

  (一) 净利润 - - - 1,352,034,939 1,352,034,939

  (二) 其他综合收益 - - - - -

  综合收益总额 - - - 1,352,034,939 1,352,034,939

  (三) 股东投入和减少资本

  1. 股份支付计入股东

  权益的金额 - 4,153,700 - - 4,153,700

  (四) 利润分配

  1. 提取盈余公积 - - 135,203,494 (135,203,494) -

  2. 对股东的分配 - - - (422,100,000) (422,100,000)

  (一)到(四)合计 - 4,153,700 135,203,494 794,731,445 934,088,639

  三、本年年末余额 1,005,000,000 947,316,320 309,878,345 1,915,831,143 4,178,025,808

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  股东权益变动表

  2009年度

  人民币元

  股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 股东权益合计

  一、本年年初余额 670,000,000 1,278,162,620 126,138,346 885,271,149 2,959,572,115

  二、本年增减变动金额

  (一) 净利润 - - - 485,365,054 485,365,054

  (二) 其他综合收益 - - - - -

  综合收益总额 - - - 485,365,054 485,365,054

  (三) 利润分配

  1. 提取盈余公积 - - 48,536,505 (48,536,505) -

  2. 对股东的分配 - - - (201,000,000) (201,000,000)

  (四) 股东权益内部结转

  1. 资本公积转增股本 335,000,000 (335,000,000) - - -

  (一)到(四)合计 335,000,000 (335,000,000) 48,536,505 235,828,549 284,365,054

  三、本年年末余额 1,005,000,000 943,162,620 174,674,851 1,121,099,698 3,243,937,169

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  现金流量表(续)

  2010年度

  人民币元

  附注十二 2010年 2009年一、经营活动产生的现金流量

  销售商品、提供劳务收到的现金 6,684,483,703 4,063,739,421

  收到的税费返还 15,862,621 -

  收到的其他与经营活动有关的现金 43,231,224 146,882,520

  经营活动现金流入小计 6,743,577,548 4,210,621,941

  购买商品、接受劳务支付的现金 6,452,171,990 3,283,732,843

  支付给职工以及为职工支付的现金 256,238,710 183,001,068

  支付的各项税费 556,546,980 280,471,059

  支付的其他与经营活动有关的现金 516,357,628 276,851,054

  经营活动现金流出小计 7,781,315,308 4,024,056,024

  经营活动产生的现金流量净额 (1,037,737,760) 186,565,917

  二、投资活动产生的现金流量

  处置固定资产、无形资产和其他

  长期资产收回的现金净额 236,547 1,364,466

  收到的其他与投资活动有关的现金 - 183,223,875

  投资活动现金流入小计 236,547 184,588,341

  购建固定资产、无形资产和其他

  长期资产支付的现金 756,779,635 863,612,429

  投资子公司所支付的现金 44,500,000 50,150,000

  支付的其他与投资活动有关的现金 33,000,000 -

  投资活动现金流出小计 834,279,635 913,762,429

  投资活动产生的现金流量净额 (834,043,088) (729,174,088)

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  现金流量表(续)

  2010年度

  人民币元

  附注十二 2010年 2009年三、筹资活动产生的现金流量

  取得借款所收到的现金 3,306,380,891 1,669,789,509

  发行短期融资券收到的现金 500,000,000 500,000,000

  收到其他与筹资活动有关的现金 266,978,025 252,074,614

  筹资活动现金流入小计 4,073,358,916 2,421,864,123

  偿还债务支付的现金 1,658,718,046 2,186,647,256

  分配股利、利润或偿付利息支付的现金 517,463,245 256,753,515

  支付其他与筹资活动有关的现金 222,478,609 302,512,115

  筹资活动现金流出小计 2,398,659,900 2,745,912,886

  筹资活动产生的现金流量净额 1,674,699,016 (324,048,763)

  四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - -

  五、现金及现金等价物净减少额 (197,081,832) (866,656,934)

  加:年初现金及现金等价物余额 609,971,378 1,476,628,312

  六、年末现金及现金等价物余额 412,889,546 609,971,378

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元一、 本集团基本情况

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司(―本公司‖)是一家在中华人民共和国上

  海市注册的股份有限公司。本公司前身为原上海美特斯邦威服饰有限公

  司(―美邦服饰‖),在美邦服饰基础上改组为股份有限公司。于2007年9月

  18日,本公司由上海华服投资有限公司(―华服投资‖)和胡佳佳以其各自拥

  有的美邦服饰2007年6月30 日经审计的净资产出资,共同发起设立;并

  经上海市工商行政管理局核准登记,于2007年9月26 日获得企业法人营

  业执照,注册号为310225000206755 ,经营期限为不约定期限。截至

  2010年12月31 日,本公司注册资本为人民币10.05亿元,股本总数为

  10.05亿股,每股人民币1元。其中,华服投资持有8.1亿股,占总股本的

  80.6%,胡佳佳持有0.9亿股,占总股本的9.0%,社会公众持有1.05亿

  股,占总股本的10.4%。本公司的最终控制人为周成建。

  ☆ 美邦服饰是由温州美特斯邦威有限公司(后更名为美特斯邦威集团有限公

  司)(―美邦集团‖)及上海邦威服饰有限公司(―邦威服饰‖)共同投资,于2000

  年12月6 日在上海市浦东新区注册成立的有限责任公司(国内合资)。美邦

  服饰企业法人营业执照注册号为3102252006786,经营期限为20年。注

  册资本为人民币1,000万元,全部为现金出资。周成建是美邦集团和邦威

  服饰的最终控制人。

  根据2003年1月3 日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由人

  民币1,000万元增加至人民币5,000万元,由各股东以现金同比增资。

  根据2003年10月20 日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由

  人民币5,000万元增加至人民币12,000万元,由徐军、姜义、徐卫东、王

  泉庚和杨鸽鸰各自代周成建投入现金人民币1,400万元,实为周成建出

  资。

  根据2005年12月1日通过的股东会决议,周成建和胡佳佳以人民币3,800

  万元和1,200万元受让美邦服饰的原股东美邦集团和邦威服饰所持有的美

  邦服饰的股权,同时徐军、姜义、徐卫东、王泉庚和杨鸽鸰将代周成建

  持有的美邦服饰的股权更新到周成建的名下,受让后周成建持有美邦服

  饰的股权比例为90%,胡佳佳为10%。

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  2010年12月31 日

  人民币元一、 本集团基本情况(续)

  根据2006年3月23 日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由

  人民币12,000万元增加至人民币22,000万元,由各股东以现金同比增

  资。

  根据2006年9月11 日通过的股东会决议,决定将美邦服饰的注册资本由

  人民币22,000万元增加至人民币26,000万元,由各股东以现金同比增

  资。

  于2006年8月至11月期间,美邦服饰出资收购了与其受同一最终控股股

  东控制的17家子公司,并成为其控股公司,并于2007年5月收购了与其

  受同一最终控股股东控制的1家子公司,并成为其控股公司。

  于2007年9月6 日,周成建和上海祺格服饰有限公司(后更名为上海祺格

  实业有限公司)(―祺格实业‖)分别出资现金人民币70万元和30万元成立华

  服投资。同时,周成建以其拥有的美邦服饰90%的股权增资华服投资,

  祺格实业同比例以现金增资,使得华服投资成为美邦服饰的控股公司。

  于2007年9月26 日,华服投资和胡佳佳以其各自拥有的美邦服饰2007年

  6月30 日经审计的净资产出资成立本公司,本公司实收资本为人民币4亿

  元,华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和10%。

  于2008年3月6 日,华服投资和胡佳佳以其各自拥有的本公司2007年12

  月31 日的经审计的未分配利润转增股本人民币2亿元,转增后本公司的

  实收资本为人民币6亿元,华服投资和胡佳佳占的比例分别为90%和

  10%。

  经中国证券监督管理委员会于2008年7月18日签发的证监许可(2008)950

  号文批准,本公司于中国境内首次公开发行人民币普通股股票,已于

  2008年8月14日通过深圳证券交易所发行7,000万股,发行价格为每股人

  民币19.76元,并于2008年8月28 日在深圳证券交易所上市交易。

  根据本公司2008年年度股东大会决议,本公司以当年12月31 日股本6.7

  亿股为基数,按每10股由资本公积转增5股,共计转增3.35亿股,并于

  2009年度实施。转增后,本公司注册资本增加至人民币10.05亿元。

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  2010年12月31 日

  人民币元一、 本集团基本情况(续)

  本公司总部及注册地址位于上海市浦东新区康桥镇康桥东路800号。本

  公司及其子公司(统称―本集团‖)主要从事服装设计开发;服装、鞋、针织

  品、皮革制品、羽绒制品、箱包、玩具、饰品、工艺品(除金银)、纸制

  品的销售;附设分支机构(凡涉及行政许可证凭许可证经营)。

  本财务报表业经本公司董事会于2011年4月22 日决议批准。根据本公司

  章程,本财务报表将提交股东大会审议。二、 重要会计政策、会计估计和前期差错

  1. 财务报表的编制基础

  本财务报表按照财政部2006年2月颁布的 《企业会计准则—基本准则》

  和38项具体会计准则、其后颁布的应用指南、解释以及其他相关规定(统

  称―企业会计准则‖)编制。

  本财务报表以持续经营为基础列报。

  编制本财务报表时,均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值,则

  按照相关规定计提相应的减值准备。

  2. 遵循企业会计准则的声明

  本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司及本

  集团于2010年12月31 日的财务状况以及2010年度的经营成果和现金流

  量。

  3. 会计期间

  本集团会计年度釆用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。

  4. 记账本位币

  本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特

  别说明外,均以人民币元为单位表示。

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  人民币元二、 重要会计政策、会计估计和前期差错(续)

  5. 企业合并

  企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的

  交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合

  并。

  同一控制下企业合并

  参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控

  制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,

  在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方,参与合并的

  其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合并方控制权

  的日期。

  合并方在企业合并中取得的资产和负债,按合并日在被合并方的账面价

  值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值(或

  发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,不足冲减的则

  调整留存收益。

  非同一控制下的企业合并

  参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非

  同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其

  他参与合并企业控制权的一方为购买方,参与合并的其他企业为被购买

  方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。

  非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负

  债在收购日以公允价值计量。

  支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日

  之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方

  可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,并以成本减去累计减

  值损失进行后续计量。支付的合并对价的公允价值(或发行的权益性证券

  的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合

  并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购

  买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价

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  5. 企业合并(续)

  非同一控制下的企业合并(续)

  的公允价值(或发行的权益性证券的公允价值)及购买日之前持有的被购

  买方的股权的公允价值的计量进行复核,复核后支付的合并对价的公允

  价值(或发行的权益性证券的公允价值)与购买日之前持有的被购买方的

  股权的公允价值之和仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价

  值份额的,其差额计入当期损益。

  6. 合并财务报表

  合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,包括本公司及全部子公司

  截至2010年12月31 日止年度的财务报表。子公司,是指被本公司控制的

  企业或主体。

  编制合并财务报表时,子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政

  策。本集团内部各公司之间的所有交易产生的余额、交易和未实现损益

  及股利于合并时全额抵销。

  子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权

  益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。不丧失控制权情况

  下少数股东权益发生变化作为权益性交易。

  对于通过非同一控制下的企业合并取得的子公司,被购买方的经营成果

  和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表,直至本集团

  对其控制权终止。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认

  资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调

  整。

  对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司,被合并方的经营成果和

  现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表

  时,对前期财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体

  自最终控制方开始实施控制时一直存在。

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  7. 现金及现金等价物

  现金,是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款;现金等价

  物,是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现

  金、价值变动风险很小的投资。

  8. 金融工具

  金融工具,是指形成一个企业的金融资产,并形成其他单位的金融负债

  或权益工具的合同。

  金融工具的确认和终止确认

  本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

  满足下列条件的,终止确认金融资产(或金融资产的一部分,或一组类似

  金融资产的一部分):

  (1) 收取金融资产现金流量的权利届满;

  (2) 转移了收取金融资产现金流量的权利,或在“过手”协议下承担

  了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务;并且(a)实质

  上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,或(b)虽然实

  质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和

  报酬,但放弃了对该金融资产的控制。

  如果金融负债的责任已履行、撤销或届满,则对金融负债进行终止确

  认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一

  金融负债所取代,或现有负债的条款几乎全部被实质性修改,则此类替

  换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理,差额计入当期损益。

  以常规方式买卖金融资产,按交易日会计进行确认和终止确认。常规方

  式买卖金融资产,是指按照合同条款的约定,在法规或通行惯例规定的

  期限内收取或交付金融资产。交易日,是指本集团承诺买入或卖出金融

  资产的日期。

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  8. 金融工具(续)

  金融资产分类和计量

  本集团的金融资产于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入

  当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金

  融资产、被指定为有效套期工具的衍生工具。本集团在初始确认时确定

  金融资产的分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允

  价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当

  期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

  本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到

  期投资、可供出售金融资产和被指定为有效套期工具的衍生工具。

  金融资产的后续计量取决于其分类:

  贷款和应收款项

  贷款和应收款项,是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定

  的非衍生金融资产。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成

  本进行后续计量,其摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

  金融负债分类和计量

  本集团的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入

  当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工

  具。本集团在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且

  其变动计入当期损益的金融负债,相关交易费用直接计入当期损益,其

  他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。

  本集团无以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和被指定为

  有效套期工具的衍生工具。

  金融负债的后续计量取决于其分类:

  其他金融负债

  对于此类金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。

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  8. 金融工具(续)

  金融工具的公允价值

  存在活跃市场的金融资产或金融负债,采用活跃市场中的报价确定其公

  允价值。金融工具不存在活跃市场的,本集团采用估值技术确定其公允

  价值,估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交

  易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现

  金流量折现法和期权定价模型等。

  金融资产减值

  本集团于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表

  明该金融资产发生减值的,计提减值准备。表明金融资产发生减值的客

  观证据,是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未

  来现金流量有影响,且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

  以摊余成本计量的金融资产

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,则将该金融资产的账面价值

  减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值,减记

  金额计入当期损益。预计未来现金流量现值,按照该金融资产原实际利

  率(即初始确认时计算确定的实际利率)折现确定,并考虑相关担保物的

  价值。对于浮动利率,在计算未来现金流量现值时采用合同规定的现行

  实际利率作为折现率。

  对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试,如有客观证据表明其已

  发生减值,确认减值损失,计入当期损益。对单项金额不重大的金融资

  产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试或单

  独进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产(包括单项金额重大和

  不重大的金融资产),包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再

  进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产,不包括在具有类似信

  用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。

  本集团对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后,如有客观证据表

  明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关,

  原确认的减值损失予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价

  值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

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  8. 金融工具(续)

  金融资产减值(续)

  以成本计量的金融资产

  如果有客观证据表明该金融资产发生减值,将该金融资产的账面价值,

  与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之

  间的差额,确认为减值损失,计入当期损益。发生的减值损失一经确

  认,不再转回。

  按照《企业会计准则第2号长期股权投资》规定的成本法核算的、在

  活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,其减值

  也按照上述原则处理。

  金融资产转移

  本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,

  终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

  的,不终止确认该金融资产。

  本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

  的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融

  资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继

  续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负

  债。

  9. 应收款项

  本集团应收款项坏账准备为按照个别认定法根据应收款项可收回性判断

  计提。

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  10. 存货

  存货包括原材料、产成品及商品、委托加工材料和低值易耗品。

  存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他

  成本。发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值

  易耗品和包装物等,低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。

  存货的盘存制度采用永续盘存制。

  于资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量,对成本高于可

  变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。如果以前计提存货跌

  价准备的影响因素已经消失,使得存货的可变现净值高于其账面价值,

  则在原已计提的存货跌价准备金额内,将以前减记的金额予以恢复,转

  回的金额计入当期损益。

  可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将

  要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价

  准备时,原材料按类别计提,产成品及商品按单个存货项目计提。

  11. 长期股权投资

  长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资,以及

  对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有

  报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资。

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  11. 长期股权投资(续)

  长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。对于企业合并形

  成的长期股权投资,通过同一控制下的企业合并取得的,以取得被合并

  方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本;通过非同一控制下的

  企业合并取得的,以合并成本作为初始投资成本(通过多次交易分步实现

  非同一控制下的企业合并的,以购买日之前所持被购买方的股权投资的

  账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本),合并成本包括

  购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值

  之和。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资,

  按照下列方法确定初始投资成本:支付现金取得的,以实际支付的购买

  价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为

  初始投资成本;发行权益性证券取得的,以发行权益性证券的公允价值

  作为初始投资成本;投资者投入的,以投资合同或协议约定的价值作为

  初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

  本集团对被投资单位不具有共同控制或重大影响,且在活跃市场中没有

  报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资,采用成本法核算。本公

  司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本公司个别财务报表

  中采用成本法核算。控制,是指有权决定一个企业的财务和经营政策,

  并能据以从该企业的经营活动中获取利益。

  采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际

  支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按

  享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益,并

  同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。

  本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的,长期股权投资采用权

  益法核算。共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控

  制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的

  投资方一致同意时存在。重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策

  有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政

  策的制定。

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  11. 长期股权投资(续)

  采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资

  单位可辨认净资产公允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成

  本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认

  净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资

  的成本。

  采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单

  位实现的净损益的份额,确认投资损益并调整长期股权投资的账面价

  值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单

  位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计

  期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股

  比例计算归属于投资企业的部分(但内部交易损失属于资产减值损失的,

  应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被投资单位

  宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资

  的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的

  账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零

  为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益

  以外股东权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入股东权

  益。

  处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损

  益。采用权益法核算的长期股权投资,在处置时将原计入股东权益的部

  分按相应的比例转入当期损益。

  对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资减值测试方法及减值准

  备计提方法,详见附注二、25。在活跃市场没有报价且公允价值不能可

  靠计量的其他长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法,详见附

  注二、8。

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  12. 投资性房地产

  投资性房地产,是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地

  产,包括已出租的建筑物。

  投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支

  出,如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计

  量,则计入投资性房地产成本。否则,于发生时计入当期损益。

  本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量,折旧采用年限平均

  法计提,使用寿命为32-40年,估计净残值率为5%。

  采用成本模式进行后续计量的投资性房地产减值测试方法及减值准备计

  提方法,详见附注二、25。

  13. 固定资产

  固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可

  靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出,符合该确认条件

  的,计入固定资产成本,并终止确认被替换部分的账面价值;否则,在

  发生时计入当期损益。

  固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、

  相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该

  项资产的其他支出。

  固定资产的折旧釆用年限平均法计提,各类固定资产的使用寿命、预计

  净残值率及年折旧率如下:

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  13. 固定资产(续)

  使用寿命 预计净残值率 年折旧率

  房屋及建筑物 32-40年 5% 2.97%-2.38%

  机器设备 5年 5% 19%

  办公设备 5年 5% 19%

  运输工具 10年 5% 9.5%

  其他设备 8年 5% 11.88%

  本集团至少于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折

  旧方法进行复核,必要时进行调整。

  固定资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。

  14. 在建工程

  在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程

  支出以及其他相关费用等。

  在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。

  在建工程减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。

  15. 借款费用

  借款费用,是指本集团因借款而发生的利息及其他相关成本,包括借款

  利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用等。

  可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,予以

  资本化,其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需

  要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售

  状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

  借款费用同时满足下列条件的,才能开始资本化:

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  15. 借款费用(续)

  (1) 资产支出已经发生;

  (2) 借款费用已经发生;

  (3) 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产

  活动已经开始。

  购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态

  时,借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。

  在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,按照下列方法确

  定:

  (1) 专门借款以当期实际发生的利息费用,减去暂时性的存款利息收

  入或投资收益后的金额确定。

  (2) 占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支

  出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。

  符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中,发生除达到预定可使用

  或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个

  月的,暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费

  用,计入当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始。

  16. 无形资产

  无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团,且其成本能够可

  靠地计量时才予以确认,并以成本进行初始计量。但企业合并中取得的

  无形资产,其公允价值能够可靠地计量的,即单独确认为无形资产并按

  照公允价值计量。

  无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命,无法预

  见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。

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  16. 无形资产(续)

  各项无形资产的使用寿命如下:

  使用寿命

  土地使用权 47-50年

  软件 5年

  本集团取得的土地使用权,通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房

  等建筑物,相关的土地使用权和建筑物分别作为无形资产和固定资产核

  算。外购土地及建筑物支付的价款在土地使用权和建筑物之间进行分

  配,难以合理分配的,全部作为固定资产处理。

  使用寿命有限的无形资产,在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至

  少于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法

  进行复核,必要时进行调整。

  无形资产减值测试方法及减值准备计提方法,详见附注二、25。

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  17. 长期待摊费用

  长期待摊费用包括预付经营租赁费用、经营租入固定资产改良及其他已

  经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,

  按租赁期和预计受益期孰短平均摊销,并以实际支出减去累计摊销后的

  净额列示。

  18. 预计负债

  除企业合并中的或有对价及承担的或有负债之外,当与或有事项相关的

  义务同时符合以下条件,本集团将其确认为预计负债:

  (1) 该义务是本集团承担的现时义务;

  (2) 该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团;

  (3) 该义务的金额能够可靠地计量。

  预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,

  并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。

  每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该

  账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价

  值进行调整。

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  19. 股份支付

  股份支付,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权

  益结算的股份支付,是指本集团为获取服务以股份或其他权益工具作为

  对价进行结算的交易。

  以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公

  允价值计量。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在

  等待期内每个资产负债表日,本集团根据最新取得的可行权职工人数变

  动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳

  估计,以此为基础,按照授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相

  关成本或费用,相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用布莱克-斯

  克尔斯权定价模型确定,参见附注七、股份支付。

  在满足业绩条件和服务期限条件的期间,应确认以权益结算的股份支付

  的成本或费用,并相应增加资本公积。可行权日之前,于每个资产负债

  表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部

  分以及本集团对最终可行权的权益工具数量的最佳估计。

  对于最终未能行权的股份支付,不确认成本或费用,除非行权条件是市

  场条件或非可行权条件,此时无论是否满足市场条件或非可行权条件,

  只要满足所有可行权条件中的非市场条件,即视为可行权。

  如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况

  确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或

  在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。

  如果取消了以权益结算的股份支付,则于取消日作为加速行权处理,立

  即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在

  等待期内未满足的,作为取消以权益结算的股份支付处理。但是,如果

  授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是

  用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改

  相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。

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  20. 收入

  收入在经济利益很可能流入本集团、且金额能够可靠计量,并同时满足

  下列条件时予以确认。

  销售商品收入

  本集团已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方,并不再对该

  商品保留通常与所有权相联系的继续管理权和实施有效控制,且相关的

  已发生或将发生的成本能够可靠地计量,确认为收入的实现。销售商品

  收入金额,按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定,但已收或

  应收的合同或协议价款不公允的除外;合同或协议价款的收取采用递延

  方式,实质上具有融资性质的,按照应收的合同或协议价款的公允价值

  确定。

  公司具体的销售商品收入确认原则如下:1.对加盟商的销售:于向加盟

  商发出货物时,确认销售收入。2.直营店销售:于商品交付给消费者并

  收取价款时,确认销售收入。

  利息收入

  按照他人使用本集团货币资金的时间和实际利率计算确定。

  租赁收入

  经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认,或有租金在

  实际发生时计入当期损益。

  提供劳务

  在劳务已经提供,收到价款或取得收取价款的依据时,确认劳务收入的

  实现。

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  21. 政府补助

  政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。政府补

  助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性

  资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额

  计量。与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关费用或损失

  的,确认为递延收益,并在确认相关费用的期间计入当期损益;用于补

  偿已发生的相关费用或损失的,直接计入当期损益。与资产相关的政府

  补助,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内平均分配,计入当期损

  益。但按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。

  22. 所得税

  所得税包括当期所得税和递延所得税,除由于企业合并产生的调整商

  誉,或与直接计入股东权益的交易或者事项相关的计入股东权益外,均

  作为所得税费用或收益计入当期损益。

  本集团对于当期和以前期间形成的当期所得税负债或资产,按照税法规

  定计算的预期应交纳或返还的所得税金额计量。

  本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂

  时性差异,以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税

  基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异,采用

  资产负债表债务法计提递延所得税。

  各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债,除非:

  (1) 应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:商誉的初始确认,或

  者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易

  不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳

  税所得额或可抵扣亏损。

  (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差

  异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预

  见的未来很可能不会转回。

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  22. 所得税(续)

  对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,

  本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

  减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非:

  (1) 可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:该交易不是企业合

  并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或

  可抵扣亏损。

  (2) 对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差

  异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性

  差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可

  抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

  本集团于资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,依据

  税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并

  反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。

  于资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果

  未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产

  的利益,减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日,本集团重

  新评估未确认的递延所得税资产,在很可能获得足够的应纳税所得额可

  供所有或部分递延所得税资产转回的限度内,确认递延所得税资产。

  如果拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利,且

  递延所得税与同一应纳税主体和同一税收征管部门相关,则将递延所得

  税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示。

  23. 租赁

  实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁,

  除此之外的均为经营租赁。

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  23. 租赁(续)

  作为经营租赁承租人

  经营租赁的租金支出,在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产

  成本或当期损益,或有租金在实际发生时计入当期损益。

  作为经营租赁出租人

  经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益,或

  有租金在实际发生时计入当期损益。

  24. 会计政策和会计估计变更

  会计估计变更

  本集团原采用的房屋建筑物折旧年限为20年,集团资产管理部门对集团

  目前拥有的房产进行了工程检查,认为集团目前拥有的房产的实际使用

  寿命远远大于原集团采用的房屋建筑物折旧年限,为能使房屋建筑物的

  折旧政策更公允、准确的反映该资产的实际使用状况、公司的财务状况

  和经营成果,本集团自2010年10月1 日起变更房屋建筑物及投资性房地

  产的折旧年限至32-40年,使折旧年限与其实际使用寿命更加接近,该会

  计估计变更已报请董事会批准。

  上述会计估计变更对2010年度财务报表的主要影响如下:

  本集团

  2010年

  会计估计变更前 会计估计变更 会计估计变更后

  年末余额/ 房屋建筑物 投资性房地产 年末余额/

  本年发生额 折旧年限变更 折旧年限变更 本年发生额

  房屋建筑物净值 1,536,107,819 7,820,809 - 1,543,928,628

  投资性房地产净值 69,667,067 - 453,646 70,120,713

  总资产 8,578,439,843 7,820,809 453,646 8,586,714,298

  未分配利润 1,001,401,772 7,820,809 453,646 1,009,676,227

  本年净利润 749,577,832 7,820,809 453,646 757,852,287

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  24. 会计政策和会计估计变更(续)

  会计估计变更(续)

  本公司

  2010年

  会计估计变更前 会计估计变更 会计估计变更后

  年末余额/ 房屋建筑物 投资性房地产 年末余额/

  本年发生额 折旧年限变更 折旧年限变更 本年发生额

  房屋建筑物净值 275,091,080 2,149,864 - 277,240,944

  投资性房地产净值 1,057,182,342 - 5,295,097 1,062,477,439

  总资产 9,459,810,445 2,149,864 5,295,097 9,467,255,406

  未分配利润 1,908,386,182 2,149,864 5,295,097 1,915,831,143

  本年净利润 1,344,589,978 2,149,864 5,295,097 1,352,034,939

  25. 资产减值

  本集团对除存货、递延所得税、金融资产、按成本法核算的在活跃市场

  中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投资外的资产减值,

  按以下方法确定:

  本集团于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减

  值迹象的,本集团将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并

  所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,

  至少于每年末进行减值测试。对于尚未达到可使用状态的无形资产,也

  每年进行减值测试。

  可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来

  现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其

  可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属

  的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产

  生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

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  25. 资产减值(续)

  当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时,本集团将其账面价

  值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产

  减值准备。

  上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

  26. 职工薪酬

  职工薪酬,是指本集团为获得职工提供的服务而给予除股份支付以外各

  种形式的报酬以及其他相关支出。在职工提供服务的会计期间,将应付

  的职工薪酬确认为负债。对于资产负债表日后1年以上到期的,如果折现

  的影响金额重大,则以其现值列示。

  本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险、医疗保险、失业保险等

  社会保险费和住房公积金,相应支出在发生时计入相关资产成本或当期

  损益。

  27. 利润分配

  本公司的现金股利,于股东大会批准后确认为负债。

  28. 关联方

  一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方

  以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。

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  29. 分部报告

  本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分

  部,以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。

  经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分:

  (1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用;

  (2) 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果,以决定向其

  配置资源、评价其业绩;

  (3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等

  有关会计信息。

  两个或多个经营分部具有相似的经济特征,并且满足一定条件的,则可

  合并为一个经营分部。

  30. 市场推广费用

  广告制作费于广告制作完成并交付时,作为期间费用,直接记入当期销

  售费用。

  广告播放费于广告播放期内,按直线法平均摊销,记入销售费用。

  冠名赞助费于被冠名节目播出期间,按直线法平均摊销,记入销售费

  用。

  明星代言费于明星按代言合同内约定的各项目完成时,分别记入销售费

  用。

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  31. 重大会计判断和估计

  编制财务报表要求管理层作出判断和估计,这些判断和估计会影响收

  入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。

  然而,这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产

  或负债的账面金额进行重大调整。

  估计的不确定性

  以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关

  键来源,可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。

  递延所得税资产

  在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣预提费用、抵销的内部未实现

  销售毛利和可抵扣亏损的限度内,确认递延所得税资产。这需要管理层

  运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额,结合纳税

  筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

  应收款项的坏账准备

  在很可能债务人不能及时足额偿还其对本集团的应付款项时,本集团确

  认相应的坏账准备。这需要管理层运用大量的判断来估计未来该债务人

  营业利润和经营性现金流发生的时间和金额,以决定应确认的坏账准备

  的金额。

  存货跌价准备

  本集团基于存货可变现净值与存货账面价值的差异来计提存货跌价准

  备,这需要管理层运用大量的判断和估计,以决定当期应确认的存货跌

  价准备的金额。

  对投资性房地产及固定资产使用寿命的评估

  本集团基于对投资性房地产及固定资产预计使用寿命的预测确定投资性

  房地产及固定资产的折旧年限,这需要管理层运用大量的判断和估计,

  以决定适用的折旧年限。

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  人民币元三、 税项

  1. 主要税种及税率:

  增值税 – 按应税收入的17%计算销项税,并按扣除当期允许

  抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。

  营业税 – 按应税收入的5%计缴营业税。

  城巿维护建设税– 按实际缴纳流转税的1%-7%计缴城市维护建设税。

  企业所得税 – 按应纳税所得额的25%计缴企业所得税(除个别公司

  享受税收优惠外)。

  2. 税收优惠及批文:

  根据财税[2008]113号文、财监[2008]62号文及沪国税所[2009]21号文的

  规定,本公司可享受浦东新区设立的内资企业和非生产性外商投资企业

  企业所得税过渡期即征即退的优惠政策,2008年度企业所得税实际适用

  税率为18%,2009年度为20%,2010年度为22%,2011年度为24%,

  自2012年度开始为25%。

  根据《国家税务总局关于印发〈税收减免管理办法(试行)〉的通知》(国

  税发[2005]129号)和《云南省财政厅、云南省国家税务局、云南省地方

  税务局关于贯彻落实〈中共云南省委、云南省人民政府关于加快非公有

  制经济发展的若干意见〉的实施意见》(云财税[2003]19号)第三条第四款

  的决定,本公司之子公司昆明美特斯邦威服饰有限公司享受2009年度至

  2010年度减按12.5%税率征收企业所得税的税收优惠政策。

  根据《财政部 国家税务总局 海关总署关于西部大开发税收优惠政策问

  题的通知》(财税[2001]202号)第二条第一款的规定,本公司之子公司成

  都美特斯邦威服饰有限责任公司和重庆美特斯邦威服饰有限责任公司在

  2009年至2010年享受所得税减按15%税率征收的税收优惠政策。

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围

  1. 子公司情况

  通过设立方式取得的子公司:

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  上海美特斯邦威 全资子公司 是 上海 周成建 批发零售业 600,000 服饰展览、藏品征集、课题研 77521459-X 600,000 100 - 100

  服饰博物馆 2005年5月 非营利性组织 究、编辑与本机构宗旨相符合

  ( 「博物馆」) 的内部馆刊、通讯以及有关信

  息资料、书刊、声像资料。

  哈尔滨美特斯邦 全资子公司 是 哈尔滨 刘锋 批发零售业 10,000,000 购销:服装鞋帽、针纺织品、 78754631-3 9,500,000 95 5 100

  威服饰有限公司 2006年9月 皮革、箱包、工艺美术品,玩

  ( 「哈尔滨美邦」) 具、家具、五金家电、日用百

  货、纸制品、电子设备。

  温州美特斯邦威 全资子公司 是 温州 周成建 批发零售业 50,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、 79555755-7 45,000,000 90 10 100

  服饰有限公司 2006年10月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

  ( 「温州美邦」) 工艺品、生活日用品、木制品、

  电子设备、五金交电、礼品、

  建筑材料、纸制品的销售。

  武汉美特斯邦威 全资子公司 是 武汉 陈小汾 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织品、皮革制 79979952-9 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2007年6月 品、羽绒制品、箱包、玩具、

  ( 「武汉美邦」) 饰品、工艺品、百货、木制品、

  电子设备、五金交电、建筑材

  料、纸张销售。

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  广西美特斯邦威 全资子公司 是 南宁 徐洪涛 批发零售业 10,000,000 服装制造;服装、鞋、针织品、 66704273-5 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2007年11月 皮革制品、羽绒制品、箱包、

  ( 「广西美邦」) 玩具、饰品、工艺品、日用百

  货、电子设备、五金交电、建

  筑材料、纸制品的购销代理。

  长春美特斯邦威 全资子公司 是 长春 郁萃 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、 66873601-8 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2008年4月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

  ( 「长春美邦」) 工艺美术品、百货、木制品、

  电子设备、五金、交电、建筑

  材料、纸制品、手表、数码产

  品、眼镜、日用品(不含超薄塑

  料袋)、床上用品、健身器械、

  化妆品、钟表的经销。

  兰州美特斯邦威 全资子公司 是 兰州 崔全力 批发零售业 5,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、 67591989-1 4,750,000 95 5 100

  服饰有限责任公司 2008年7月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

  ( 「兰州美邦」) 工艺美术品、百货、木制品、

  电子设备、五金交电、建筑材

  料、纸制品的批发和零售。

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  深圳美特斯邦威 全资子公司 是 深圳 东怡 批发零售业 10,000,000 百货、针纺织品、工艺美术品、 68039310-X 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2008年10月 香水、手表、电子产品、玩具

  ( 「深圳美邦」) 公仔、内衣、数码产品、眼镜、

  日用品、床上用品、毛巾、文

  具、拉杆箱、健身器械的销售。

  上海米安斯迪 全资子公司 是 上海 周成建 批发零售业 50,000,000 服装的制造加工;服装、鞋、 68095834-2 50,000,000 100 - 100

  服饰有限公司 2008年9月 针纺织品、皮革制品、羽绒制

  ( 「米安斯迪」) 品、箱包、玩具、饰品、工艺

  品、木制品、电子设备、五金

  交电、礼品、建筑材料、纸制

  品、日用百货、钟表眼镜、化

  妆品、电子产品、家用电器、

  文具体育用品的销售;从事货

  物及技术的进出口业务。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  苏州美特斯邦威 全资子公司 是 苏州 任彬 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制 68217317-8 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2008年11月 品、羽绒制品、箱包、玩具、

  ( 「苏州美邦」) 工艺饰品、木制品、电子设备、

  五金交电、建筑材料、纸制品、

  日用百货、钟表眼镜、化妆品、

  电子产品、家用电器、文具体

  育用品的经销。

  ☆ 上海邦购信息科 全资子公司 是 上海 周成建 批发零售业 10,000,000 服装制造加工,服装、鞋、针 68407109-5 10,000,000 100 - 100

  技有限公司 2009年2月 纺织品、皮革制品、羽绒制品、

  ( 「上海邦购」) 箱包、玩具、饰品、工艺品、

  木制品、电子设备、五金交电、

  礼品、建筑材料、纸制品、日

  用百货、钟表眼镜、化妆品、

  电子产品、家用电器、文具体

  育用品的销售;从事货物及技

  术的进出口业务,苗木种植,

  电子科技领域内的技术咨询,

  商务信息咨询。

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  合肥美特斯邦威 全资子公司 是 合肥 陈阳 批发零售业 10,000,000 服装制造加工销售,鞋、针纺 68499197-5 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2009年3月 织品、皮革制品、羽绒制品、

  ( 「合肥美邦」) 箱包、玩具、饰品、工艺品、

  木制品、电子设备、五金交电、

  礼品、建筑材料、纸制品、日

  用百货、钟表眼镜、化妆品、

  电子产品、家用电器、文具体

  育用品的销售;自营和代理各

  类商品和技术的进出口业务。

  杭州美特斯邦威 全资子公司 是 杭州 金涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售服、服饰、百货、 68905738-0 9,000,000 90 10 100

  服饰有限公司 2009年5月 工艺品、电子产品、五金交电、

  ( 「杭州美特斯」) 建筑材料;家具、货物及技术

  的进出口业务。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  上海霓尚服饰 全资子公司 是 上海 欧敏 批发零售业 5,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制 69579319-X 5,000,000 100 - 100

  有限公司 2009年10月 品、羽绒制品、箱包、玩具、

  ( 「上海霓尚」) 饰品、工艺品、木制品、电子

  设备、五金交电、礼品、建筑

  材料、纸制品、日用百货、钟

  表眼镜、化妆品、电子产品、

  家用电器、文具体育用品的销

  售。从事货物及技术的进出口

  业务,附设分支机构。

  郑州米安斯迪 全资子公司 是 郑州 桑田 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制 69999800-2 10,000,000 100 - 100

  服饰有限公司 2009年12月 品、羽绒制品、箱包、玩具、

  ( 「郑州米安斯迪」) 饰品、工艺品、木制品、电子

  设备、五金交电、礼品、建筑

  材料、纸制品、日用百货、钟

  表眼镜、化妆品、电子产品、

  家用电器、文具体育用品的销

  售。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

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  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  上海无和有 全资子公司 是 上海 丰平 批发零售业 15,000,000 实业投资,物业管理, 日用百货、 69882200-5 4,500,000 100 - 100

  投资有限公司 2010年1月 家居用品、工艺美术品、

  ( 「无和有投资」) (注1) 有色金属的销售、房地产开发

  经营、电子商务(不得从事增

  值电信、金融业务)

  石家庄米安思迪 全资子公司 是 石家庄 陈昌伟 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针纺织品、皮革制品 55044781-9 10,000,000 100 - 100

  服饰有限公司 2010年2月 羽绒制品、箱包、玩具、饰品、

  ( 「石家庄米安思迪」) (注1) 工艺品、木制品、电子设备、

  建筑材料、纸制品、日用百货、

  钟表眼镜、化妆品、电子产品、

  家用电器、文具、体育用品的

  销售、五金交电、房屋租赁

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  乌鲁木齐美特斯邦威 全资子公司 是 乌鲁木齐 王凯 批发零售业 10,000,000 服装制造加工,销售;服装鞋帽 55243077-0 10,000,000 100 - 100

  服饰有限公司 2010年4月 针纺织品、皮革制品、羽绒制品、

  ( 「乌鲁木齐美邦」) (注1) 销售、玩具、饰品、工艺品、木

  制品、电子设备、五金交电、礼

  品、建筑材料、纸制品、日用百

  货、钟表、眼镜、化妆品、电子

  产品、家用电器,

  太原米安思迪 全资子公司 是 太原 陈昌伟 批发零售业 10,000,000 服装的裁剪、加工及销售; 55871803-8 10,000,000 100 - 100

  服饰有限公司 2010年7月 服装鞋帽、针纺织品、皮革

  ( 「太原米安思迪」) (注1) 制品、羽绒制品、箱包、玩

  具、工艺美术品、电子产品、

  五金交电、建筑材料、木制

  品、纸制品、日用品、钟表

  眼镜、化妆品、文体用品的

  销售;房屋租赁

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过设立方式取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  上海华邦科创 全资子公司 是 上海 周成建 批发零售业 10,000,000 计算机、纺织、服装、 56656874-6 10,000,000 100 - 100

  信息科技有限公司 2010年12月 电子科技领域内的技术开发、

  ( 「华邦科创」)(注1) 技术转让、技术咨询、技术

  服务、计算机软硬件的开发

  设计、制作各类广告、商务

  咨询、企业管理咨询(以上

  咨询均除经纪)、市场营销

  策划、电子商务(不得从事

  增值电信、金融业务)、室

  内装潢及设计、货运代理、

  服装制造加工、服装、鞋、

  针纺织品、皮革制品、羽绒

  制品、箱包、玩具、饰品、

  工艺品、木制品、电子设备、

  五金交电、建筑装潢材料、纸

  制品、日用百货、钟表眼镜、

  化妆品、电子产品、家用电器、

  办公用品、文化体育用品的销

  售、从事货物及技术的进出口

  业务,苗木种植

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过同一控制下的企业合并取得的子公司:

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  上海美特斯邦威 全资子公司 是 上海 周成建 批发零售业 50,000,000 服装,鞋,针织品,皮革制品 76089235-5 63,513,308 100 - 100

  企业发展有限公司 2004年4月 箱包,玩具,工艺饰品,百货,

  ( 「上海企发」) 木制品,电子设备,五金交电,

  建筑材料,纸制品,批发,零

  售;附设分支机构。

  上海美特斯邦威 全资子公司 是 上海 陈丽 批发零售业 20,000,000 服装,皮革制品,羽绒制品、 77854772-8 11,874,493 95 5 100

  服饰销售有限公司 2005年8月 饰品。

  ( 「美邦销售」)

  成都美特斯邦威 全资子公司 是 成都 杨劲 批发零售业 10,000,000 服装鞋帽、针纺织品、皮革、 73480815-6 - 95 5 100

  服饰有限责任公司 2002年1月 箱包、工艺品、玩具、家具制

  ( 「成都美邦」) 品、销售:五金交电、日用百

  货、电子设备、建筑材料、普

  通机械、纸制品。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  沈阳美特斯邦威 全资子公司 是 沈阳 张辰 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、百货、针纺织 75076510-9 6,124,104 95 5 100

  服饰有限公司 2003年7月 品、箱包、羽绒服、工艺品、

  ( 「沈阳美邦」) 纸制品、玩具、机电设备、

  电子产品、五金交电、建筑

  材料销售。

  天津美特斯邦威 全资子公司 是 天津 金艳丽 批发零售业 10,000,000 服装,服饰、纺织品、工艺 777309904 6,788,749 95 5 100

  服饰有限公司 2005年7月 品、鞋帽批发兼零售;以下

  ( 「天津美邦」) 限分支机构经营:服饰加工、

  制作。

  济南美特斯邦威 全资子公司 是 济南 刘建军 批发零售业 10,000,000 批发、零售:服装,鞋,针织 77634851-4 6,095,832 95 5 100

  服饰有限公司 2005年6月 品、皮革制品,羽绒制品,箱

  ( 「济南美邦」) 包,玩具,工艺美术品,百货,

  木制品,电子设备,五金交电,

  建筑材料,纸制品。

  福州美特斯邦威 全资子公司 是 福州 周成培 批发零售业 2,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、 78693914-X - 95 5 100

  服饰有限公司 2006年4月 羽绒制品、箱包、玩具、工艺

  ( 「福州美邦」) 品饰品、日用百货、木制品、

  电子产品、五金、交电(不含

  电动自行车)、文化用品、建

  筑材料批发、零售。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  昆明美特斯邦威 全资子公司 是 昆明 余建勇 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、箱包、玩具、皮 78464309-7 8,018,137 95 5 100

  服饰有限公司 2006年3月 革制品、羽绒制品、工艺美术

  ( 「昆明美邦」) 品、日用百货、电子产品、五

  金交电、建筑材料、纸制品的

  销售。

  南昌美特斯邦威 全资子公司 是 南昌 李旭光 批发零售业 10,000,000 服装、鞋、针织品、皮革制品、 78973762-3 8,992,077 95 5 100

  服饰有限公司 2006年7月 羽绒制品、箱包、玩具、工艺

  ( 「南昌美邦」) 美术品、日用百货、木制品、

  电子设备、五金交电、建筑材

  料批发、零售。

  宁波美特斯邦威 全资子公司 是 宁波 张静 批发零售业 5,000,000 一般经营项目:服装、鞋帽、 79008310-2 2,599,917 90 10 100

  服饰有限公司 2006年7月 针织围巾、手套、袜子、皮革

  ( 「宁波美邦」) 制品、羽绒制品、箱包、工艺

  品、玩具、家具、普通机械、

  电子设备、五金交电、日用百

  货、建筑材料、纸制品的批发、

  零售。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  西安美特斯邦威 全资子公司 是 西安 钟明利 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针织围巾、袜子、 75022074-X 2,070,026 95 5 100

  服饰有限责任公司 2003年8月 手套、皮革制品、羽绒制品、

  ( 「西安美邦」) 箱包、工艺品、玩具、家具的

  制造、销售;普通机械、电子

  设备、五金交电、日用百货、

  建筑材料(除木材)、纸制品的

  销售。普通机械、电子设备、

  五金交电、日用百货、建筑材料。

  杭州邦威服饰 全资子公司 是 杭州 金涛 批发零售业 10,000,000 批发、零售:服装、皮革制品、 25392413-X 3,207,383 95 5 100

  有限公司 1996年8月 羽绒制品,纺织品,文化用品,

  ( 「杭州美邦」) 健身器材。

  北京美特斯邦威 全资子公司 是 北京 周文芳 批发零售业 10,000,000 法律、行政法规、国务院决定 74155223-2 - 95 5 100

  服饰有限公司 2002年7月 禁止的,不得经营;法律、行

  ( 「北京美邦」) 政法规、国务院决定规定应经

  许可的,经审批机关批准并经

  工商行政管理机关登记注册后

  方可经营;法律、行政法规、

  国务院决定未规定许可的,自

  主选择经营项目开展经营活动。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  通过同一控制下的企业合并取得的子公司(续) :

  公司名称 子公司类型 是否 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 经营范围 组织机构代码 年末实际 持股比例 表决权

  合并 成立日 出资 直接(%) 间接(%) 比例(%)

  重庆美特斯邦威 全资子公司 是 重庆 陈红 批发零售业 10,000,000 销售服装、鞋帽、针纺织品、 73657455-X - 95 5 100

  服饰有限责任公司 2002年4月 皮革制品、羽绒制品、工艺美

  ( 「重庆美邦」) 术品(不含黄金饰品)、玩具、

  电子产品(不含电子出版物)、

  五金、交电、日用百货、纸制

  品。

  广州美特斯邦威 全资子公司 是 广州 任彬 批发零售业 10,000,000 销售:百货、针纺织品、工艺 749945030 - 95 5 100

  服装有限公司 2003年6月 美术品(金首饰除外)。

  ( 「广州美邦」)

  南京美特斯邦威 全资子公司 是 南京 蔡燕霞 批发零售业 10,000,000 服装、鞋帽、针纺织品、皮革 66066060-2 9,500,000 95 5 100

  服饰有限公司 2007年4月 制品、羽绒制品、箱包、玩具、

  ( 「南京美邦」) 饰品、工艺品(金银制品、文物

  除外)、百货、木制品、电子设

  备、五金交电(不含助力车)、礼

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元四、 合并财务报表的合并范围(续)

  1. 子公司情况(续)

  注1:本年度,本公司以现金出资成立了石家庄米安斯迪、乌鲁木齐美

  邦、太原米安思迪、无和有投资和华邦科创5家子公司。

  2. 合并范围变更

  除本年度新设立的石家庄米安斯迪、乌鲁木齐美邦、太原米安思迪、无

  和有投资和华邦科创5家子公司外,合并财务报表范围与上年度一致。

  3. 本年度新纳入合并范围的主体

  2010年新纳入合并范围的子公司的经营实体如下:

  2010年末 成立至本年末

  净资产/(所有者亏损额) 净利润/(亏损)

  石家庄米安斯迪 (10,488,686) (20,488,686)

  乌鲁木齐美邦 6,353,364 (3,646,636)

  太原米安思迪 10,388,935 388,935

  无和有投资 4,494,301 (5,699)

  华邦科创 9,966,400 (33,600)

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释

  1. 货币资金

  2010年 2009年

  现金-人民币 3,414,589 3,645,170

  银行存款-人民币 987,568,583 1,148,533,520

  其他货币资金-人民币 116,020,763 162,520,179

  1,107,003,935 1,314,698,869

  2010年 2009年

  包含在其他货币资金中的:

  -银行承兑汇票保证金(注1) 18,070,783 159,796,092

  -应付账款融资借款保证金(注2) 69,578,610 1,828,200

  -银行循环贷款保证金(注3) 28,371,370 895,887

  注1:该保证金系本集团开具的银行承兑汇票作质押,其中作为本集团向

  东亚银行(中国)有限公司上海分行取得银行承兑汇票授信额度的保

  证金为人民币15,302,636元;作为本集团向中信银行上海浦东分行

  取得银行承兑汇票授信额度的保证金为人民币2,768,147元(附注

  五.17)。

  注2:该保证金系为取得本集团的应付账款融资借款作质押,其中作为本

  集团向花旗银行取得应付账款融资借款作质押的保证金为人民币

  41,028,285元,作为本集团向澳新银行取得人民币贸易融资贷款

  作质押的保证金为人民币23,500,000元,作为本集团向汇丰银行

  取得人民币循环贷款作质押的保证金为人民币5,050,325元(附注

  五.15-注2)。

  注3:该保证金系为本集团取得银行循环贷款作质押,其中作为本集团向

  渣打银行取得人民币循环借款作质押的保证金为人民币28,371,370

  元(附注五.15-注2)。

  于2010年12月31 日,本集团的使用权受到限制的货币资金为人民币

  116,020,763元(2009年12月31 日:人民币162,520,179元)。

  银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  2. 应收账款

  应收账款信用期通常为2~3个月,主要客户可以延长至6个月。应收账

  款并不计息。

  应收账款的账龄分析如下:

  2010年 2009年

  1年以内 932,330,593 477,598,490

  1年至2年 416,189 1,101,956

  2年至3年 12,745 -

  3年以上 - 41,418

  减:应收账款坏账准备 - 41,418

  932,759,527 478,700,446

  应收账款坏账准备的变动如下:

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  2010年 41,418 - - 41,418 -

  2009年 215,236 - - 173,818 41,418

  2010年 2009年

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

  (%) 比例(%) (%) 比例(%)

  单项金额重大 - - - - - - - -

  单项金额不重大但

  按信用风险特征

  组合后风险较大 - - - - - - - -

  其他不重大 932,759,527 100 - - 478,741,864 100 41,418 100

  932,759,527 100 - 478,741,864 100 41,418

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  2. 应收账款(续)

  应收账款种类说明:

  本集团的应收账款主要包括对加盟商和百货公司专柜的产品销售而产生

  的应收货款。

  于2010年12月31 日,单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

  坏账计提准备为零。

  于2009年12月31 日,单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账款

  坏账计提准备如下:

  账面余额 坏账准备 计提比例 理由

  华澳名品折扣广场 41,418 41,418 100% 该商场已关闭

  2010年实际核销的应收账款如下:

  性质 核销金额 核销原因 关联交易产生

  华澳名品折扣广场 专柜销售款 41,418 该商场已关闭 否

  2009年实际核销的应收账款如下:

  性质 核销金额 核销原因 关联交易产生

  杭州贩可去百货商场 专柜销售款 173,818 该商场已破产 否

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  2. 应收账款(续)

  ☆ 应收账款核销说明:

  本集团在华澳名品折扣广场内开设的专柜销售服装并按月结算销货款,

  2008年该商场关闭,本集团对其应收账款全额计提了坏账准备。2010年

  该商场破产案件结案,该商场破产无力偿还债务,本集团认为对其应收

  账款无法收回,因此进行了核销处理。

  于2010年12月31 日,本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份

  的股东单位的应收账款(2009年12月31 日:无)。

  于2010年12月31 日,应收账款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额

  的比例(%)

  辽宁大连 加盟商 24,695,047 小于6个月 3

  山西太原 加盟商 19,009,714 小于6个月 2

  河北石家庄 加盟商 11,709,509 小于6个月 1

  江苏无锡 加盟商 9,710,686 小于6个月 1

  河南郑州 加盟商 9,567,912 小于6个月 1

  74,692,868 8

  于2009年12月31 日,应收账款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额

  的比例(%)

  辽宁大连 加盟商 16,799,828 小于6个月 4

  河南郑州 加盟商 11,179,614 小于6个月 2

  浙江义乌 关联方 11,048,318 小于6个月 2

  山西太原 加盟商 10,279,935 小于6个月 2

  河北石家庄 加盟商 10,012,691 小于6个月 2

  59,320,386 12

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  2. 应收账款(续)

  于2010年12月31 日,应收关联方账款如下:

  与本集团关系 金额 占应收账款总额

  的比例(%)

  黄岑期、周文汉 最终控股股东的妹夫、侄子 225,205 0

  周献妹 最终控股股东的姐姐 18,018,326 2

  周建花 最终控股股东的妹妹 19,861,219 2

  38,104,750 4

  于2009年12月31 日,应收关联方账款如下:

  与本集团关系 金额 占应收账款总额

  的比例(%)

  黄岑期、周文汉 最终控股股东的妹夫、侄子 3,612,189 1

  周献妹 最终控股股东的姐姐 11,048,318 2

  周建花 最终控股股东的妹妹 6,697,687 2

  21,358,194 5

  3. 其他应收款

  其他应收款的账龄分析如下:

  2010年 2009年

  1年以内 310,698,756 49,847,985

  1年至2年 11,017,211 33,618,893

  2年至3年 3,188,052 3,023,447

  3年以上 2,494,260 1,862,066

  减:其他应收款坏账准备 - 110,000

  327,398,279 88,242,391

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  3. 其他应收款(续)

  其他应收款坏账准备的变动如下:

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  2010年 110,000 - - 110,000 -

  2009年 110,000 - - - 110,000

  2010年 2009年

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

  (%) 比例(%) (%) 比例(%)

  单项金额重大 83,229,695 25 - - 22,451,486 25 - -

  单项金额不重大但

  按信用风险特征

  组合后风险较大 - - - -

  其他不重大 244,168,584 75 - - 65,900,905 75 110,000 100

  327,398,279 100 - 88,352,391 100 110,000

  其他应收款种类说明:

  本集团的其他应收款主要包括店铺租赁押金、店铺备用金、尚未取得发

  票的暂估增值税进项税金、应收补贴款等应收款项。

  于2010年12月31 日,单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收

  款坏账计提准备为零。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  3. 其他应收款(续)

  于2009年12月31 日,单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应收

  款坏账计提准备如下:

  账面余额 坏账准备 计提比例 理由

  北京庄国行制衣 店铺押金无法

  有限责任公司 80,000 80,000 100% 按时收回

  店铺押金无法

  中国书店 30,000 30,000 100% 按时收回

  110,000 110,000

  2010年实际核销的其他应收款如下:

  性质 核销金额 核销原因 关联交易产生

  北京庄国行制衣

  有限责任公司 店铺押金 80,000 店铺已关闭 否

  中国书店 店铺押金 30,000 店铺已关闭 否

  110,000

  2009年无实际核销的其他应收款。

  其他应收款核销说明:

  对于上述两家无法收回的店铺的押金,由于店铺已经关闭,且本集团无

  法联系到房东,因此将其押金应收款项予以核销。

  于2010年12月31 日,本集团无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份

  的股东单位或关联方的其他应收款(2009年12月31 日:无)。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  3. 其他应收款(续)

  于2010年12月31 日,其他应收款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款

  总额的比例(%)

  地方政府 第三方 83,229,695 小于1年 25

  鹤山市骏轩织布有限公司 第三方 13,650,000 小于1年 4

  韶关市顺昌布厂有限公司 第三方 10,170,000 小于1年 3

  广州锦昇纺织漂染有限公司 第三方 9,971,000 小于1年 3

  江门市新会区冠华

  针织厂有限公司 第三方 9,420,000 小于1年 3

  126,440,695 38

  于2009年12月31 日,其他应收款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款

  总额的比例(%)

  地方政府 第三方 22,451,486 小于1年 25

  南京罗宾纳经营管理有限公司 第三方 3,000,000 小于1年 3

  杭州禾辰实业有限公司 第三方 2,900,000 小于1年 3

  黄杏水 第三方 1,000,000 大于3年 1

  岳磊 第三方 947,476 小于1年 1

  30,298,962 33

  4. 预付款项

  预付款项的账龄分析如下:

  2010年 2009年

  账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)

  1年以内 707,891,462 100 427,044,565 100

  1年至2年 1,763,423 - 757,879 -

  709,654,885 100 427,802,444 100

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  4. 预付款项(续)

  于2010年12月31 日,预付款项金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因

  佛山市顺德区美恒达

  服装有限公司 第三方 49,098,352 2010年10月22 日 预付货款

  长安基金管理有限公司

  筹备小组 第三方 33,000,000 2010年12月30 日 预付投资款

  南京景鹰制衣有限公司 第三方 32,169,622 2010年9月26 日 预付货款

  上海圣德娜 第三方 19,583,790 2010年12月28 日 预付租金

  平湖市琨梦达制衣有限公司 第三方 19,184,672 2010年9月7 日 预付货款

  153,036,436

  于2009年12月31 日,预付款项金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因

  武汉市利嘉置业有限公司 第三方 99,921,000 2009年12月24 日 预付购房款

  上饶银行 第三方 37,550,000 2009年12月8 日 预付购房款

  陆昌梅 第三方 15,749,000 2009年12月31 日 预付租金

  李静 第三方 14,465,753 2009年11月16日 预付租金

  陈烨钏 第三方 14,080,000 2009年1月3 日 预付租金

  181,765,753

  于2010年12月31 日,本集团无预付持本公司5%(含5%)以上表决权股份

  的股东单位或关联方的预付款项(2009年12月31 日:无)。

  预付款项主要单位说明:

  预付账款的单位主要是本集团的生产供应商、租赁营业店铺的对方交易

  单位或个人,以及本集团作为投资方将要设立的联营公司的筹备小组。

  由于预付款项都是经过长期合作的供应商,并且均签订了采购合同,因

  此预付款项的信用良好。

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  2010年12月31 日

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  5. 存货

  2010年 2009年

  账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

  原材料 49,270,917 - 49,270,917 48,634,329 - 48,634,329

  产成品及商品2,485,392,531 19,708,141 2,465,684,390 861,318,423 15,920,510 845,397,913

  委托加工材料 30,691,903 - 30,691,903 3,289,993 - 3,289,993

  低值易耗品 2,734,906 - 2,734,906 4,672,299 - 4,672,299

  2,568,090,257 19,708,141 2,548,382,116 917,915,044 15,920,510 901,994,534

  存货跌价准备变动如下:

  2010年

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  产成品及商品 15,920,510 7,881,502 - 4,093,871 19,708,141

  2009年

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  产成品及商品 6,242,964 13,524,062 - 3,846,516 15,920,510

  2010年和2009年

  计提存货跌价 本年转回存货 本年转回金额占该项

  准备的依据 跌价准备的原因 存货年末余额的比例

  产成品及商品 可变现净值 无 无

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  6. 长期应收款

  2010年 2009年

  商铺保证金 124,914,753 123,213,911

  加盟商借款 11,000,000 13,000,000

  135,914,753 136,213,911

  长期应收款的账龄分析如下:

  2010年 2009年

  1年以内 18,699,355 74,254,729

  1年至2年 63,991,251 10,617,094

  2年至3年 10,008,023 32,230,678

  3年以上 43,216,124 19,111,410

  135,914,753 136,213,911

  7. 投资性房地产

  采用成本模式进行后续计量:

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  原价

  公寓 3,697,591 - 3,697,591 -

  商铺 20,600,900 53,738,944 - 74,339,844

  24,298,491 53,738,944 3,697,591 74,339,844

  累计折旧

  公寓 380,981 188,848 569,829 -

  商铺 1,141,634 3,077,497 - 4,219,131

  1,522,615 3,266,345 569,829 4,219,131

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  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  7. 投资性房地产(续)

  2010年(续)

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  账面价值

  公寓 3,316,610 (188,848) 3,127,762 -

  商铺 19,459,266 50,661,447 - 70,120,713

  22,775,876 50,472,599 3,127,762 70,120,713

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  原价

  公寓 8,596,723 - 4,899,132 3,697,591

  商铺 20,600,900 - - 20,600,900

  29,197,623 - 4,899,132 24,298,491

  累计折旧

  公寓 2,218,852 408,374 2,246,245 380,981

  商铺 163,091 978,543 - 1,141,634

  2,381,943 1,386,917 2,246,245 1,522,615

  账面价值

  公寓 6,377,871 (408,374) 2,652,887 3,316,610

  商铺 20,437,809 (978,543) - 19,459,266

  26,815,680 (1,386,917) 2,652,887 22,775,876

  2010年计提的投资性房地产的折旧金额为人民币3,266,345元(2009年:

  人民币1,386,917元)。

  于2010年度,本集团由于将账面价值为人民币3,127,762元的公寓转为

  自用,所以将其从投资性房地产转入固定资产。该转换对本集团的当年

  损益和股东权益没有重大影响。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  8. 固定资产

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  原价

  房屋及建筑物 786,622,673 866,971,728 270,553 1,653,323,848

  机器设备 31,407,537 5,375,069 43,456 36,739,150

  运输工具 72,226,852 4,192,659 1,525,438 74,894,073

  办公设备 142,772,184 46,562,672 5,333,670 184,001,186

  其他设备 6,139,759 3,155,424 572,671 8,722,512

  1,039,169,005 926,257,552 7,745,788 1,957,680,769

  累计折旧

  房屋及建筑物 67,589,528 42,043,182 237,490 109,395,220

  机器设备 10,339,868 5,336,402 8,586 15,667,684

  运输工具 23,112,743 5,935,732 743,599 28,304,876

  办公设备 51,875,796 27,132,305 3,327,722 75,680,379

  其他设备 1,364,190 807,408 194,675 1,976,923

  154,282,125 81,255,029 4,512,072 231,025,082

  账面价值

  房屋及建筑物 719,033,145 824,928,546 33,063 1,543,928,628

  机器设备 21,067,669 38,667 34,870 21,071,466

  运输工具 49,114,109 (1,743,073) 781,839 46,589,197

  办公设备 90,896,388 19,430,367 2,005,948 108,320,807

  其他设备 4,775,569 2,348,016 377,996 6,745,589

  884,886,880 845,002,523 3,233,716 1,726,655,687

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  8. 固定资产(续)

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  原价

  房屋及建筑物 489,307,346 297,315,327 - 786,622,673

  机器设备 30,518,734 1,866,783 977,980 31,407,537

  运输工具 61,610,475 12,263,596 1,647,219 72,226,852

  办公设备 98,395,348 46,557,802 2,180,966 142,772,184

  其他设备 4,398,481 1,812,028 70,750 6,139,759

  684,230,384 359,815,536 4,876,915 1,039,169,005

  累计折旧

  房屋及建筑物 37,372,549 30,216,979 - 67,589,528

  机器设备 5,312,381 5,270,591 243,104 10,339,868

  运输工具 17,182,829 6,655,157 725,243 23,112,743

  办公设备 33,163,621 19,786,652 1,074,477 51,875,796

  其他设备 786,703 624,686 47,199 1,364,190

  93,818,083 62,554,065 2,090,023 154,282,125

  账面价值

  房屋及建筑物 451,934,797 267,098,348 - 719,033,145

  机器设备 25,206,353 (3,403,808) 734,876 21,067,669

  运输工具 44,427,646 5,608,439 921,976 49,114,109

  办公设备 65,231,727 26,771,150 1,106,489 90,896,388

  其他设备 3,611,778 1,187,342 23,551 4,775,569

  590,412,301 297,261,471 2,786,892 884,886,880

  2010 年计提的折旧金额为人民币80,685,200 元(2009 年:人民币

  60,307,820元)。2010年由在建工程转入固定资产原价的金额为人民币

  864,688,033元(2009年:人民币261,877,640元)。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  8. 固定资产(续)

  于2010年12月31 日,账面价值为人民币209,686,625元的房屋及建筑物

  (2009年12月31 日:人民币220,844,185元)用于短期银行借款的抵押(附

  注五.15-注1);账面价值为人民币158,661,968元的房屋建筑物(2009年

  12月31 日:人民币166,811,310元)用于商业承兑汇票向银行贴现取得借

  款的抵押( 附注五.15- 注3) ;账面价值为人民币232,904,381 元及

  18,480,724元的房屋建筑物(2009年12月31 日:人民币19,459,267元)用

  于长期银行借款的抵押(附注五.24及25),其所有权受到限制。

  于2010年12月31 日,未办妥产权证书的固定资产如下:

  年末未办妥 预计办结

  产权证书原因 产权证书时间

  厦门中华城的房产 开发商刚刚取得大证 2011年6月30 日

  9. 在建工程

  2010年 2009年

  账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值

  研发中心 - - - 2,824,304 - 2,824,304

  总部办公楼改良 37,115,533 - 37,115,533 598,190 - 598,190

  世博民企馆项目 - - - 6,000,000 - 6,000,000

  系统升级项目 76,156,969 - 76,156,969 26,263,366 - 26,263,366

  六灶工业园区 47,689,935 - 47,689,935 116,296 - 116,296

  成都春熙路店购置及装修 - - - 394,349,617 - 394,349,617

  厦门中华城店购置及装修 - - - 160,054,365 - 160,054,365

  东莞办公室改良 4,795,599 - 4,795,599 - - -

  康桥东路临时停车场工程 2,470,949 - 2,470,949 - - -

  武汉光谷世界城店 99,921,000 - 99,921,000 - - -

  门店装修工程 540,166 - 540,166 - - -

  其他 56,803,548 - 56,803,548 5,294,973 - 5,294,973

  325,493,699 - 325,493,699 595,501,111 - 595,501,111

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  9. 在建工程(续)

  2010年

  预算 年初数 本年增加 本年转入 本年转入无 年末数 资金来源 工程投入

  固定资产 形资产、长 占预算

  期待摊费用 比例(%)

  及其它

  研发中心 - 2,824,304 - 2,824,304 - - 自有 -

  总部办公楼改良 - 598,190 71,927,775 35,410,432 - 37,115,533 自有 -

  世博民企馆项目 - 6,000,000 11,499,850 - 17,499,850 - 自有 -

  系统升级项目 - 26,263,366 49,893,603 - - 76,156,969 募集资金 -

  六灶工业园区 787,430,000 116,296 79,269,543 31,695,904 - 47,689,935 自有 42%

  成都春熙路店购置及装修 - 394,349,617 - 394,349,617 - - 募集资金 -

  厦门中华城店购置及装修 - 160,054,365 - 160,054,365 - - 募集资金 -

  东莞办公室改良 - - 6,445,455 - 1,649,856 4,795,599 自有 -

  康桥东路临时停车场工程 - - 2,470,949 - - 2,470,949 自有 -

  武汉光谷世界城店 105,180,000 - 99,921,000 - - 99,921,000 募集资金 95%

  门店装修工程 - - 49,266,603 4,099,311 44,627,126 540,166 募集资金 -

  其他 - 5,294,973 288,100,682 236,254,100 338,007 56,803,548 自有 -

  595,501,111 658,795,460 864,688,033 64,114,839 325,493,699

  2009年

  预算 年初数 本年增加 本年转入 本年转入无 年末数 资金来源 工程投入

  固定资产 形资产及长 占预算

  期待摊费用 比例(%)

  研发中心 - 2,712,500 111,804 - - 2,824,304 自有 -

  总部办公楼改良 - 3,034,173 30,511,220 29,881,979 3,065,224 598,190 自有 -

  南昌总店购置及装修 - 163,765,096 7,799,997 171,565,093 - - 募集资金 -

  BI/MFP系统设计及安装 - 8,424,000 2,106,000 - 10,530,000 - 募集资金 -

  世博民企馆项目 - - 6,000,000 - - 6,000,000 自有 -

  系统升级项目 - - 26,263,366 - - 26,263,366 募集资金 -

  六灶工业园区 787,430,000 - 54,667,963 54,551,667 - 116,296 自有 32%

  成都春熙路店购置及装修 - - 394,349,617 - - 394,349,617 募集资金 -

  厦门中华城店购置及装修 - - 160,054,365 - - 160,054,365 募集资金 -

  其他 - 2,942,172 17,067,057 5,878,901 8,835,355 5,294,973 自有 -

  ☆ 180,877,941 698,931,389 261,877,640 22,430,579 595,501,111

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  10. 无形资产

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  原价

  土地使用权 93,650,176 - - 93,650,176

  财务管理软件 274,585 1,454 - 276,039

  网络管理软件 50,273,183 5,765,550 - 56,038,733

  144,197,944 5,767,004 - 149,964,948

  累计摊销

  土地使用权 7,380,002 1,845,852 - 9,225,854

  财务管理软件 139,181 89,628 - 228,809

  网络管理软件 6,610,885 5,724,697 - 12,335,582

  14,130,068 7,660,177 - 21,790,245

  账面价值

  土地使用权 86,270,174 (1,845,852) - 84,424,322

  财务管理软件 135,404 (88,174) - 47,230

  网络管理软件 43,662,298 40,853 - 43,703,151

  130,067,876 (1,893,173) - 128,174,703

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  10. 无形资产(续)

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  原价

  土地使用权 93,650,176 - - 93,650,176

  财务管理软件 260,138 14,447 - 274,585

  网络管理软件 36,803,103 13,470,080 - 50,273,183

  130,713,417 13,484,527 - 144,197,944

  累计摊销

  土地使用权 5,490,369 1,889,633 - 7,380,002

  财务管理软件 99,777 39,404 - 139,181

  网络管理软件 2,692,688 3,918,197 - 6,610,885

  8,282,834 5,847,234 - 14,130,068

  账面价值

  土地使用权 88,159,807 (1,889,633) - 86,270,174

  财务管理软件 160,361 (24,957) - 135,404

  网络管理软件 34,110,415 9,551,883 - 43,662,298

  122,430,583 7,637,293 - 130,067,876

  2010 年无形资产摊销金额为人民币7,660,177元(2009 年:人民币

  5,847,234元)。

  于2010年12月31 日,账面价值人民币80,126,281元(2009年12月31 日:

  人民币81,881,150元)的土地使用权抵押给银行用于取得银行短期借款

  (附注五.15注1),其所有权受到限制。该已抵押土地使用权的累计摊销额

  为人民币8,744,558元(2009年12月31 日:人民币6,989,689元)。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  11. 长期待摊费用

  2010年

  年初数 本年增加 本年摊销 年末数

  经营租入固定

  资产改良 266,837,734 228,469,156 224,029,878 271,277,012

  预付一年以上租金 110,339,894 13,932,284 63,883,149 60,389,029

  377,177,628 242,401,440 287,913,027 331,666,041

  2009年

  年初数 本年增加 本年摊销 年末数

  经营租入固定

  资产改良 131,670,749 238,449,721 103,282,736 266,837,734

  预付一年以上租金 65,470,450 66,158,170 21,288,726 110,339,894

  197,141,199 304,607,891 124,571,462 377,177,628

  12. 递延所得税资产

  已确认递延所得税资产:

  2010年 2009年

  递延所得税资产

  资产减值准备 4,927,035 3,668,757

  抵消内部未实现利润 117,290,720 9,441,111

  预提费用 39,896,832 15,538,929

  可抵扣亏损 73,539,649 56,615,357

  235,654,236 85,264,154

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  12. 递延所得税资产(续)

  未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下:

  2010年 2009年

  可抵扣暂时性差异 53,207,196 2,323,387

  可抵扣亏损 274,972,395 37,069,689

  抵消内部未实现利润 203,560,457 78,037,076

  531,740,048 117,430,152

  未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损将于以下年度

  到期:

  2010年 2009年

  2011年 57,212,103 2,323,387

  2012年 3,594,885 -

  2013年 28,707,650 -

  2014年 69,125,941 37,069,689

  2015年 169,539,012 -

  328,179,591 39,393,076

  引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异如下:

  2010年 2009年

  资产减值准备 19,708,141 16,071,928

  抵消内部未实现利润 469,162,880 42,843,460

  预提费用 159,587,328 62,155,717

  可抵扣亏损 294,158,596 226,461,427

  942,616,945 347,532,532

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  13. 其他非流动资产

  2010年 2009年

  博物馆藏品 7,835,724 7,835,724

  14. 资产减值准备

  2010年

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  坏账准备 151,418 - - 151,418 -

  存货跌价准备 15,920,510 7,881,502 - 4,093,871 19,708,141

  16,071,928 7,881,502 - 4,245,289 19,708,141

  2009年

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  坏账准备 325,236 - - 173,818 151,418

  存货跌价准备 6,242,964 13,524,062 - 3,846,516 15,920,510

  6,568,200 13,524,062 - 4,020,334 16,071,928

  15. 短期借款

  2010年 2009年

  信用借款 1,651,700,000 280,000,000

  抵押借款(注1) 300,000,000 -

  质押借款(注2) 404,680,891 8,718,046

  票据贴现借款(注3) 220,000,000 170,000,000

  2,576,380,891 458,718,046

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  15. 短期借款(续)

  于2010年12月31 日,上述借款的年利率为3.9825%~6.3910% (2009年

  12月31 日:4.617%~7.47%)。

  于2010年12月31 日,本集团没有已到期但未偿还的短期借款。

  注1:本集团的抵押借款是以本集团所拥有的房屋建筑物(2010年12月

  31 日:账面价值为人民币209,686,625元;2009年12月31 日:账

  面价值为人民币220,844,185元)(附注五.8)和土地使用权(2010年

  12月31 日:账面价值为人民币80,126,281元;2009年12月31 日:

  账面价值为人民币81,881,150元)(附注五.10)作抵押。于2010年

  12月31 日,本集团实际取得的抵押借款余额为人民币3亿元(2009

  年12月31 日余额为零)。

  注2:本集团以银行存款做质押(2010年12月31 日:人民币41,028,285

  元;2009年12月31 日:人民币1,828,200元)(附注五.1-注2),取得

  花旗银行最高融资额为人民币2亿元的应付账款融资借款。于

  2010年12月31 日,本集团实际取得借款人民币2亿元(2009年12月

  31 日:人民币8,718,046元)。

  本集团以银行存款做质押(2010年12月31 日:人民币23,500,000

  元;2009年12月31 日:无)(附注五.1-注2),取得澳新银行的人民

  币贸易融资贷款,最高融资额为人民币1.35亿元。于2010年12月

  31 日,本集团实际取得借款为115,689,250元(2009年12月31 日,

  实际取得借款余额为零)。

  本集团以银行存款做质押(2010年12月31 日:人民币5,050,325

  元;2009年12月31 日:无)(附注五.1-注2),取得汇丰银行的人民

  币循环贷款,最高融资额为人民币2,000万元。于2010年12月31

  日,本集团实际取得借款人民币2,000万元(2009年12月31 日,实

  际取得借款余额为零)。

  本集团以银行存款做质押(2010年12月31 日:人民币28,371,370

  元;2009年12月31 日:人民币895,887元)(附注五.1-注3),取得

  渣打银行期限为120天的循环贷款,最高融资额为人民币1.5亿

  元。于2010 年12 月31 日,本集团实际取得借款人民币

  68,991,641(2009年12月31 日,实际取得借款余额为零)。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  15. 短期借款(续)

  注3:于2010年12月31 日,本集团将合并范围内公司之间开立的商业承

  兑汇票向银行贴现取得借款人民币2.2亿元(2009年12月31 日余额

  为人民币1.7亿元)。该借款系以本集团的房屋建筑物作抵押(2010

  年12月31 日:账面价值为人民币158,661,968元;2009年12月31

  日:账面价值为人民币166,811,310元)(附注五.8)。

  16. 应付短期债券

  应付短期债券为本公司于本年度发行的短期融资债券。

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  短期融资券 498,904,616 530,998,055 517,365,000 512,537,671

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  短期融资券 - 498,904,616 - 498,904,616

  于2010年12月31 日,应付债券余额列示如下:

  面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初 本年 本年 年末 年末余额

  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息

  2009年度

  第一期短期融资券 500,000,000 2009/12/14 365天497,965,000 939,616 18,460,384 19,400,000 - -

  2010年度

  第一期短期融资券 500,000,000 2010/03/22 365天498,000,000 - 14,537,671 - 14,537,671 512,537,671

  于2009年12月31 日,应付债券余额列示如下:

  面值 发行日期 债券期限 发行金额 年初 本年 本年 年末 年末余额

  应付利息 应计利息 已付利息 应付利息

  2009年度

  第一期短期融资券 500,000,000 2009/12/14 365天497,965,000 - 939,616 - 939,616 498,904,616

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  16. 应付短期债券(续)

  公司于2009年12月5 日收到中国银行间市场交易协会的《接受注册通知

  书》(中市协注[2009]CP128号),并于2009年12月14 日及2010年3月22

  日分别公开发行了5,000,000,5,000,000份短期融资债券,每份面值人

  民币100元,发行总额为人民币1,000,000,000元,期限为一年,年利率

  分别为3.88%及3.35%,本公司于该短期融资债券到期时一次性偿付本

  息。

  17. 应付票据

  2010年 2009年

  银行承兑汇票 41,018,603 405,762,766

  于2010年12月31 日,本集团没有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股

  份的股东单位或关联方的应付票据(2009年12月31 日:无)。

  下一会计期间将到期的应付票据金额为人民币41,018,603元。

  于2010年12月31 日,本集团交存保证金人民币15,302,636元,取得了东

  亚银行(中国)有限公司上海分行授予的人民币7,500万元的银行承兑汇票

  授信额度;同时,交存保证金人民币2,768,147元,取得中信银行上海浦

  东分行授予的人民币5,754,896元银行承兑汇票授信额度。于2010年12

  月31 日,本集团合计质押银行存款人民币18,070,783元(附注五.1-注1),

  实际发生的银行承兑汇票金额为人民币41,018,603元。

  于2009年12月31 日,本集团交存保证金人民币22,719,181元,取得了东

  亚银行(中国)有限公司上海分行授予的人民币50,000,000元的银行承兑

  汇票授信额度;同时,交存保证金人民币100,939,477元,取得中信银行

  上海浦东分行授予的人民币250,000,000元的银行承兑汇票授信额度;以

  及,交存保证金人民币36,137,434元取得招商银行授予的人民币1.36亿

  元的银行承兑汇票授信额度。于2009年12月31 日,本集团合计质押银行

  存款人民币159,796,092元(附注五.1-注1),实际发生的银行承兑汇票金

  额为人民币405,762,766元。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  18. 应付账款

  应付账款不计息,并通常在2个月内清偿。

  2010年 2009年

  成衣供应商 1,147,417,341 471,513,202

  面辅料供应商 10,342,988 4,364,491

  其他 86,576,814 31,506,397

  1,244,337,143 507,384,090

  于2010年12月31 日,本集团没有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股

  份的股东单位或关联方的应付账款(2009年12月31 日:无)。

  于2010年12月31 日,本集团无账龄超过一年的大额应付账款(2009年12

  月31 日:无)。

  19. 预收款项

  2010年 2009年

  预收销货款 27,953,338 26,892,747

  于2010年12月31 日,本集团没有预收持本公司5%(含5%)以上表决权股

  份的股东单位的预收款项(2009年12月31 日:无)。

  于2010年12月31 日预收关联方款项如下:

  与本集团关系 金额 占预收账款总额

  的比例(%)

  黄岑期、周文汉 最终控股股东的妹夫、侄子 2,326,873 8

  于2010年12月31 日,本集团无账龄超过一年的大额预收款项(2009年12

  月31 日:无)。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  20. 应付职工薪酬

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  工资、奖金、津贴和补贴 68,659,193 517,240,920 485,866,279 100,033,834

  职工福利费 - 27,713,549 27,656,545 57,004

  社会保险费 5,179,726 98,836,703 95,244,103 8,772,326

  其中:基本养老保险 3,550,762 55,104,422 53,483,139 5,172,045

  医疗保险费 1,293,685 25,016,686 23,863,711 2,446,660

  失业保险费 217,324 4,254,013 4,196,486 274,851

  工伤保险费 54,574 1,235,260 1,222,228 67,606

  生育保险费 63,381 1,496,193 1,466,154 93,420

  住房公积金 - 11,730,129 11,012,385 717,744

  工会经费和职工教育经费 8,970,409 6,107,683 8,826,914 6,251,178

  82,809,328 649,898,855 617,593,841 115,114,342

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  工资、奖金、津贴和补贴 50,357,653 391,697,731 373,396,191 68,659,193

  职工福利费 - 13,745,027 13,745,027 -

  社会保险费 1,910,252 54,779,543 51,510,069 5,179,726

  其中:基本养老保险 1,135,826 34,121,392 31,706,456 3,550,762

  医疗保险费 619,541 15,718,248 15,044,104 1,293,685

  失业保险费 103,257 3,060,816 2,946,749 217,324

  工伤保险费 25,814 838,425 809,665 54,574

  生育保险费 25,814 1,040,662 1,003,095 63,381

  住房公积金 208,445 7,836,915 8,045,360 -

  工会经费和职工教育经费 7,554,798 4,635,002 3,219,391 8,970,409

  60,031,148 472,694,218 449,916,038 82,809,328

  于2010年12月31 日,本集团无属于拖欠性质的应付职工薪酬(2009年12

  月31 日:无)。

  2010年工会经费和职工教育经费发生额为人民币6,107,683元(2009年:

  人民币4,635,002元),非货币性福利发生额为27,713,549元(2009年:人

  民币13,745,027元)。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  21. 应交税费

  2010年 2009年

  增值税 (242,244,980) (4,341,897)

  企业所得税 357,985,549 61,896,089

  个人所得税 2,331,406 1,846,899

  城市维护建设税 (426,021) 3,012,299

  教育费附加 (4,345,928) 1,034,735

  印花税 5,415,800 1,178,059

  其他 3,163,743 1,011,889

  121,879,569 65,638,073

  22. 应付股利

  2010年 2009年

  胡佳佳 - 16,200,000

  23. 其他应付款

  2010年 2009年

  押金及质保金 73,176,838 41,431,160

  应付工程及设备款 30,579,077 10,315,140

  预提租金 157,811,795 83,047,077

  预提水电、运输等费用 42,759,630 43,879,025

  其他 12,272,790 19,193,152

  316,600,130 197,865,554

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  23. 其他应付款(续)

  于2010年12月31 日,本集团没有应付持本公司5%(含5%)以上表决权股

  份的股东单位或关联方的其他应付款(2009年12月31 日:无)。

  于2010年12月31 日,本集团无账龄超过1年的大额其他应付款(2009年

  12月31 日:无)。

  24. 一年内到期的非流动负债

  2010年 2009年

  一年内到期的长期借款:

  抵押借款 200,000,000 -

  本集团于2008年12月17日从中国农业银行上海分行康桥支行借入长期借

  款,其年利率为5.67%,到期日为2011年12月16日,按季结息。该一年

  内到期的长期借款以本集团的房屋建筑物作抵押(2010年12月31 日:账

  面价值为人民币18,480,724元;2009年12月31 日:19,459,267元)(附注

  五.8)。

  于2010年12月31 日,一年内到期的长期借款中无属于逾期借款获得展期

  的金额。

  于2010年12月31 日,无已到期但未偿还的长期借款。

  25. 长期借款

  2010年 2009年

  抵押借款 100,000,000 200,000,000

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  25. 长期借款(续)

  于2010年12月31 日长期借款账面余额1亿元,为本集团于2010年2月9 日

  从中国农业银行上海分行南汇支行借入长期借款50,000,000元,其年利

  率为4.86%,到期日为2013年1月20 日,按季结息。以及本集团于2010

  年3月5 日从中国农业银行上海分行南汇支行借入长期借款50,000,000

  元,其年利率为4.86%,到期日为2013年1月20 日,按季结息。该长期

  借款以本集团的房屋建筑物作抵押(2010年12月31 日:账面价值为人民

  币232,904,381 元;2009年12月31 日:账面价值为人民币零元)(附注

  五.8)。

  于2009年12月31 日长期借款账面余额2亿元,为本集团于2008年12月17

  日从中国农业银行上海分行康桥支行借入长期借款,其年利率为

  5.67%,到期日为2011年12月16日,按季结息。该长期借款以本集团的

  房屋建筑物作抵押(2010年12月31 日:账面价值为人民币18,480,724

  元;2009年12月31 日:19,459,267元)(附注五.8)

  26. 股本

  2010年

  年初数 本年增减变动 年末数

  发行新股 送股 公积金转增 其他 小计

  一、有限售条件股份

  1. 其他内资持股 900,000,000 - - - - - 900,000,000

  其中:

  境内非国有法人持股 810,000,000 - - - - - 810,000,000

  境内自然人持股 90,000,000 - - - - - 90,000,000

  二、无限售条件股份

  1. 人民币普通股 105,000,000 - - - - - 105,000,000

  三、股份总数 1,005,000,000 - - - - - 1,005,000,000

  2009年

  年初数 本年增减变动 年末数

  发行新股 送股 公积金转增 其他 小计

  一、有限售条件股份

  1. 其他内资持股 600,000,000 - - 300,000,000 - 300,000,000 900,000,000

  其中:

  境内非国有法人持股 540,000,000 - - 270,000,000 - 270,000,000 810,000,000

  境内自然人持股 60,000,000 - - 30,000,000 - 30,000,000 90,000,000

  二、无限售条件股份

  1. 人民币普通股 70,000,000 - - 35,000,000 - 35,000,000 105,000,000

  三、股份总数 670,000,000 - - 335,000,000 - 335,000,000 1,005,000,000

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  27. 资本公积

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  股本溢价 930,332,190 - - 930,332,190

  其他资本公积

  -收购少数股东权益 164,726 - - 164,726

  -发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430

  -股份支付计入 - 4,153,700 - 4,153,700

  943,327,346 4,153,700 - 947,481,046

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  ☆ 股本溢价 1,265,332,190 - 335,000,000 930,332,190

  其他资本公积

  -收购少数股东权益 164,726 - - 164,726

  -发起设立净资产转增 12,830,430 - - 12,830,430

  1,278,327,346 - 335,000,000 943,327,346

  本年资本公积增加系股份支付计入股东权益的金额(附注七.2)。

  28. 盈余公积

  2010年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  法定盈余公积 196,467,178 172,268,160 - 368,735,338

  2009年

  年初数 本年增加 本年减少 年末数

  法定盈余公积 126,746,014 69,721,164 - 196,467,178

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  28. 盈余公积(续)

  根据公司法、本公司及本公司子公司的公司章程的规定,本公司和本公

  司子公司需按弥补累计亏损后净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈

  余公积累计额达到本公司和本公司子公司的注册资本50%以上的,可不

  再提取。

  29. 未分配利润

  2010年 2009年

  年初未分配利润 846,192,100 512,684,735

  归属于母公司股东的净利润 757,852,287 604,228,529

  减:提取法定盈余公积 172,268,160 69,721,164

  应付普通股现金股利 422,100,000 201,000,000

  年末未分配利润 1,009,676,227 846,192,100

  根据本公司2009年度股东大会决议,本公司以2009年12月31 日股本

  10.05亿股为基数,按每10股派发人民币4.2元向全体股东分配现金股

  利,共计人民币442,100,000元。

  30. 营业收入及成本

  营业收入列示如下:

  2010年 2009年

  主营业务收入 7,496,573,295 5,207,511,741

  其他业务收入 3,905,808 10,006,396

  7,500,479,103 5,217,518,137

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  30. 营业收入及成本(续)

  营业成本列示如下:

  2010年 2009年

  营业成本 4,094,535,807 2,894,596,877

  主营业务的分产品信息如下:

  2010年 2009年

  收入 成本 收入 成本

  服装 7,256,437,118 3,863,331,017 5,136,657,263 2,827,704,883

  辅料 240,136,177 231,204,790 70,854,478 66,891,994

  7,496,573,295 4,094,535,807 5,207,511,741 2,894,596,877

  主营业务的分地区信息如下:

  2010年 2009年

  收入 成本 收入 成本

  东区 8,990,476,249 5,722,644,555 5,555,619,879 4,101,218,397

  西区 929,007,916 673,478,291 936,467,157 616,838,982

  南区 989,935,299 715,953,851 699,189,907 474,165,949

  北区 876,963,383 627,726,582 615,231,822 402,848,883

  抵消 (4,289,809,552) (3,645,267,472) (2,598,997,024) (2,700,475,334)

  7,496,573,295 4,094,535,807 5,207,511,741 2,894,596,877

  本集团主要从事品牌服饰的销售,从单个客户取得的业务收入很低,因

  此从前五名客户销售取得的收入总额占本集团全部主营业务收入的比例

  很小。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  31. 营业税金及附加

  2010年 2009年

  城市维护建设税 12,142,822 12,495,162

  教育费附加 13,125,645 9,991,129

  河道管理费 4,085,591 2,707,576

  营业税 2,960,888 1,333,185

  其他 1,477,614 1,121,998

  33,792,560 27,649,050

  计缴标准参见附注三、税项。

  32. 财务费用

  2010年 2009年

  银行借款利息支出 88,932,011 74,140,263

  减:利息收入 14,001,564 26,773,981

  票据贴现利息支出 6,861,022 3,245,532

  银行手续费及其他 6,213,584 2,260,046

  88,005,053 52,871,860

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  33. 资产减值损失

  2010年 2009年

  存货跌价损失 7,881,502 13,524,062

  34. 营业外收入

  2010年 2009年

  非流动资产处置利得 648,794 96,389

  其中:固定资产处置利得 648,794 96,389

  政府补助 89,781,680 72,332,898

  违约金及罚没款收入 3,873,206 2,433,402

  收到的购房违约利息赔偿款 - 3,037,125

  收到的店铺合约违约金 2,730,000 3,000,000

  不能支付的应付账款核销及其他 7,465,535 2,480,889

  104,499,215 83,380,703

  政府补助为收到的财政补贴款。

  35. 营业外支出

  2010年 2009年

  非流动资产处置损失 2,506,016 618,411

  其中:固定资产处置损失 2,506,016 618,411

  违约金及罚没款支出 45,165 1,065,206

  对外捐赠 6,495,810 3,139,240

  自营店关店损失 15,463,622 4,271,044

  其他 9,014,430 3,120,385

  33,525,043 12,214,286

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  36. 所得税费用

  2010年 2009年

  当期所得税费用 426,351,641 60,759,849

  递延所得税费用 (150,390,082) (32,164,024)

  275,961,559 28,595,825

  所得税费用与利润总额的关系列示如下:

  2010年 2009年

  利润总额 1,033,813,846 632,824,354

  按法定税率计算的所得税费用(注1) 258,453,462 158,206,089

  某些子公司适用不同税率的影响 (98,930,200) (29,658,540)

  不可抵扣的费用 6,437,975 3,654,277

  对以前期间当期所得税的调整 6,729,521 (82,808,548)

  税率变动对递延所得税资产的影响 (349,225) (6,073,136)

  利用以前年度可抵扣亏损 (8,261,323) (25,435,005)

  未确认的可抵扣暂时性差异、可抵扣

  税务亏损及内部未实现利润的影响 111,881,349 10,710,688

  按本集团实际税率计算的所得税费用 275,961,559 28,595,825

  注1:本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额及法定税率

  计提,2010年度法定税率为25%(2009年度:25%)。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  37. 每股收益

  基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润,除以发行在

  外普通股的加权平均数计算。

  稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润,调整下

  述因素后确定:(1)当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息;(2)稀

  释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用;以及(3)上述调整相关的所

  得税影响。

  稀释每股收益的分母等于下列两项之和:(1)基本每股收益中母公司已发

  行普通股的加权平均数;及(2)假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增

  加的普通股的加权平均数。

  在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加

  权平均数时,以前期间发行的稀释性潜在普通股,假设在当期期初转

  换;当期发行的稀释性潜在普通股,假设在发行日转换。

  基本每股收益与稀释每股收益的具体计算如下:

  2010年 2009年

  收益

  归属于本公司普通股股东

  的当期净利润 757,852,287 604,228,529

  股份

  本公司发行在外普通股的加权平均

  数(注1) 1,005,000,000 1,005,000,000

  稀释效应普通股的加权平均数

  股份期权 - -

  调整后本公司发行在外普通股的

  加权平均数 1,005,000,000 1,005,000,000

  基本每股收益 0.75 0.60

  稀释每股收益 0.75 0.60

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  37. 每股收益(续)

  注1:于2010年11月30 日,本公司授予股份期权523.90万股,该股份期

  权经调整后的行权价格高于2010年11月30 日至2010年12月31 日

  的平均市场价。因此,计算每股收益时不考虑该股份期权产生的

  稀释影响。

  38. 现金流量表项目注释

  2010年 2009年

  收到的其他与经营活动有关的现金

  利息收入 14,001,564 26,773,981

  政府补助 30,150,110 49,881,412

  罚没收入及其他 24,431,289 10,951,415

  68,582,963 87,606,808

  2010年 2009年

  支付的其他与经营活动有关的现金

  预付店铺租金 15,187,774 58,690,767

  租金及租赁押金 628,645,403 599,844,115

  广告费 185,483,719 101,793,937

  道具费 61,270,250 65,499,437

  水电费 77,861,325 56,969,255

  差旅费 48,489,818 30,290,718

  咨询顾问费 42,460,021 19,469,954

  办公费 34,458,384 22,584,900

  业务招待费 23,105,988 12,623,974

  修理费 2,733,988 4,668,569

  运输费 73,178,121 43,761,724

  装修费 10,607,184 93,812,912

  联营公司代垫款 9,438,000 -

  供应商生产保证金 163,142,897 -

  其他 26,199,307 29,242,733

  1,402,262,179 1,139,252,995

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  38. 现金流量表项目注释(续)

  2010年 2009年

  收到的其他与投资活动有关的现金

  收回取消交易的预付购房款 - 183,223,875

  2010年 2009年

  收到的其他与筹资活动有关的现金

  收回质押借款的保证金 266,978,025 252,074,614

  266,978,025 252,074,614

  2010年 2009年

  支付的其他与筹资活动有关的现金

  支付质押借款的保证金 141,826,359 198,181,473

  支付承兑汇票保证金 78,652,250 102,295,642

  其他 2,000,000 2,035,000

  222,478,609 302,512,115

  支付的其他与投资活动有关的现金33,000,000系预付筹备中的联营公司(长安基

  金管理有限公司)筹备委员会的注册资本金。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  39. 现金流量表补充资料

  (1) 现金流量表补充资料

  将净利润调节为经营活动现金流量:

  2010年 2009年

  净利润 757,852,287 604,228,529

  加:资产减值准备 7,881,502 13,524,062

  固定资产折旧 80,685,201 60,307,820

  无形资产摊销 7,660,177 5,847,234

  投资性房地产折旧 3,266,345 1,386,917

  长期待摊费用摊销 287,913,027 124,571,462

  处置固定资产、无形资产和

  其他长期资产的损失 1,857,218 522,022

  财务费用 95,793,033 77,475,000

  递延所得税资产的增加 (150,390,082) (32,164,024)

  存货的增加 (1,654,269,084) (251,445,809)

  经营性应收项目的增加 (1,083,324,876) (289,476,758)

  经营性应付项目的增加 587,382,852 541,533,181

  股份支付计入资本公积 4,153,700 -

  经营活动产生的现金流量净额 (1,053,538,700) 856,309,636

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元五、 合并财务报表主要项目注释(续)

  39. 现金流量表补充资料(续)

  (1) 现金流量表补充资料(续)

  不涉及现金的重大投资和筹资活动:

  2010年 2009年

  股份支付计入资本公积 4,153,700 -

  资本公积转增股本 - 335,000,000

  现金及现金等价物净变动:

  2010年 2009年

  现金的年末余额 990,983,172 1,152,178,690

  减:现金的年初余额 1,152,178,690 1,738,129,829

  加:现金等价物的年末余额 - -

  减:现金等价物的年初余额 - -

  现金及现金等价物净减少额 (161,195,518) (585,951,139)

  (2) 现金及现金等价物

  2010年 2009年

  现金 990,983,172 1,152,178,690

  其中:库存现金 3,414,589 3,645,170

  可随时用于支付的银行存款 987,568,583 1,148,533,520

  现金等价物 - -

  年末现金及现金等价物余额 990,983,172 1,152,178,690

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元六、 关联方关系及其交易

  1. 母公司

  企业 注册地 法人 业务 注册 对本公司 对本公司 组织机构

  类型 代表 性质 资本 持股 表决权 代码

  比例(%) 比例(%)

  华服投资 民营有限 中国上海 周成建 实业投资投资管理企业 335,285,714 80.6 80.6 66604978-3

  责任公司 管理咨询投资、信息咨

  询企业策划景观设计

  周成建持有华服投资70%的股权,是本公司的最终控股股东。

  2. 子公司

  本公司的子公司详见附注四、合并财务报表的合并范围。

  3. 其他关联方

  关联方关系 组织机构代码

  美邦集团 与本公司受同一最终控股股东控制的公司 72001112-X

  祺格实业 与本公司受同一最终控股股东控制的公司 74327667-3

  周献妹(注1) 本公司最终控股股东的姐姐 不适用

  周建花(注1) 本公司最终控股股东的妹妹 不适用

  黄岑期(注1) 本公司最终控股股东的妹夫 不适用

  周文汉(注1) 本公司最终控股股东的侄子 不适用

  周成培(注1) 本公司最终控股股东的哥哥 不适用

  胡佳佳(注2) 本公司最终控股股东的女儿 不适用

  王尚钧 本公司最终控股股东的妻子 不适用

  关键管理人员 本集团的关键高级管理人员 不适用

  注1:周献妹,周建花,黄岑期,周文汉与周成培系本集团加盟商。

  注2:胡佳佳系持有本公司5%以上表决权股份的股东。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元六、 关联方关系及其交易(续)

  4. 本集团与关联方的主要交易

  (1) 向关联方销售商品

  注释 2010年 2009年

  金额 比例(%) 金额 比例(%)

  黄岑期、周文汉 (1)a 56,441,113 44 49,889,139 63

  周献妹 (1)a 31,027,981 24 19,434,912 24

  周建花 (1)a 41,610,467 32 8,626,305 11

  祺格实业 (1)a - - 1,535,481 2

  129,079,561 100 79,485,837 100

  (2) 向关联方购买商品

  注释 2010年 2009年

  金额 比例(%) 金额 比例(%)

  祺格实业 (2)a - - 1,821,686 100

  (3) 向关联方承租房屋

  2010年

  注释 租赁方 租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 租赁

  名称 情况 涉及金额 起始日 终止日 费用

  美邦集团 (3)a 温州美邦 良好 88,558,662 2008-9-15 2011-9-14 6,840,000

  美邦集团 (3)a 武汉美邦 良好 56,763,660 2008-2-1 2011-1-31 4,800,000

  美邦集团 (3)a 昆明美邦 良好 135,127,141 2009-5-1 2012-4-30 4,879,181

  2009年

  注释 租赁方 租赁资产 租赁资产 租赁 租赁 租赁

  名称 情况 涉及金额 起始日 终止日 费用

  美邦集团 (3)a 温州美邦 良好 13,108,761 2008-9-15 2011-9-14 6,840,000

  美邦集团 (3)a 武汉美邦 良好 58,453,524 2008-2-1 2011-1-31 4,800,000

  美邦集团 (3)a 昆明美邦 良好 139,100,444 2009-5-1 2012-4-30 3,252,787

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元六、 关联方关系及其交易(续)

  4. 本集团与关联方的主要交易(续)

  (4) 被关联方担保

  2010年

  注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否

  名称 金额 起始日 到期日 履行完毕

  华服投资 (4)e 温州美邦 75,000,000 2009.7.7 2010.7.6 已完毕

  2009年

  注释 被担保方 担保 担保 担保 担保是否

  名称 金额 起始日 到期日 履行完毕

  周成建和美邦集团 (4)a 本公司 30,000,000 2008.4.11 2009.4.10 已完毕

  周成建 (4)b 本公司 50,000,000 2008.9.27 2009.3.26 已完毕

  周成建 (4)b 本公司 50,000,000 2008.9.24 2009.9.23 已完毕

  周成建 (4)b 本公司 50,000,000 2008.6.27 2009.6.27 已完毕

  周成建 (4)b 本公司 70,000,000 2007.2.24 2009.9.25 已完毕

  周成建 (4)c 本公司 250,000,000 2008.9.26 2009.9.25 已完毕

  周成建和王尚钧 (4)d 本公司 50,000,000 2008.7.31 2009.7.31 已完毕

  华服投资 (4)e 温州美邦 75,000,000 2009.7.7 2010.7.6 未完毕

  (5) 与关联方资金拆借(注释5(a))

  2010年度本集团无关联方资金拆入或拆出。

  2009年度本集团无关联方资金拆入或拆出。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元六、 关联方关系及其交易(续)

  4. 本集团与关联方的主要交易(续)

  (6) 向关键管理人员支付薪酬

  2010年 2009年

  关键管理人员 15,132,380 11,776,687

  (7) 商标使用

  于2008年度,美邦集团已经将其名下的―美特斯邦威‖商标无偿转让给本

  公司,所以本年度不存在商标使用的关联方交易。

  注释:

  (1) 向关联方销售商品

  (a) 本年度,本集团以市场价向黄岑期、周文汉、周献妹、周建

  花和祺格实业销售服装人民币126,770,074元(2009年:人民

  币78,811,805元),销售辅料人民币2,309,487元(2009年:人

  民币674,032元)。

  (2) 向关联方购买商品

  (a) 本年度,本集团无向关联方采购(2009年:人民币1,821,686

  元)。

  (3) 向关联方承租房屋

  (a) 本年度,本公司的子公司温州美邦、武汉美邦和昆明美邦向

  美邦集团租入六处房产,根据租赁合同发生租赁费用人民币

  16,519,181元(2009年:人民币14,892,787元)。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元六、 关联方关系及其交易(续)

  4. 本集团与关联方的主要交易(续)

  注释(续):

  (4) 被关联方担保

  (a) 本年度,无关联方为本集团的银行借款提供担保(2009年:周

  成建和美邦集团共同无偿为本公司的银行借款提供担保,担

  保金额为人民币30,000,000元)。

  (b) 本年度,无关联方为本集团的银行承兑汇票授信额度提供担

  保(2009年:周成建无偿为本公司的银行借款提供担保,担保

  金额为人民币220,000,000元)。

  (c) 本年度,无关联方为本集团的应收票据贴现借款提供担保

  (2009年:周成建无偿为本公司的银行承兑汇票授信额度提供

  担保,担保金额为人民币250,000,000元)。

  ☆ (d) 本年度,无关联方为本集团的银行借款提供担保(2009年:周

  成建和王尚钧共同无偿为本公司的银行借款提供担保,担保

  金额为人民币50,000,000元)。

  (e) 本年度,华服投资无偿为本公司的子公司温州美邦的应收票

  据贴现借款提供担保,担保金额为人民币75,000,000元(2009

  年:人民币75,000,000元)。

  (5) 与关联方资金拆借

  (a) 本年度,本集团没有发生关联方资金的拆入或拆出(2009年:

  无)。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元六、 关联方关系及其交易(续)

  5. 关联方应收应付款项余额

  2010年 2009年

  应收账款

  黄岑期、周文汉 225,205 3,612,189

  周建花 19,861,219 6,697,687

  周献妹 18,018,326 11,048,318

  38,104,750 21,358,194

  预收账款

  黄岑期、周文汉 2,326,873 -

  应付股利

  胡佳佳 - 16,200,000

  应付职工薪酬

  关键管理人员 1,040,645 714,787

  应收及应付关联方款项均不计利息、无抵押。

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  2010年12月31 日

  人民币元七、 股份支付

  1. 概况

  2010年

  授予的各项权益工具总额 95,700,871

  年末发行在外的股份期权行权价格的范围 24.53元

  年末发行在外的股份期权的合同剩余期限 4年11个月

  以股份支付换取的职工服务总额 95,700,871

  以权益结算的股份支付如下:

  资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 4,153,700

  以权益结算的股份支付确认的费用总额 4,153,700

  2. 股份支付计划

  本集团《关于 〈上海美特斯邦威服饰股份有限公司股票期权激励计划

  (草案修订稿)〉的议案》(以下简称“本股权激励计划”)在获得中

  国证监会审核无异议回复后,经2010年11月16日第一次临时股东大会审

  议通过后开始实施。本集团以授予方式,向激励对象授予581.4万份股票

  期权,其中:2010年11月30 日首次授予(以下简称“首次授予”)的股

  票期权为523.9万份,占本股权激励计划标的股票期权的90%;预留57.5

  万份股票期权授予给预留激励对象,占本股权激励计划标的股票期权的

  10%。本股权激励计划的激励对象为本集团的董事(不包括独立董

  事)、高级管理人员和核心技术(业务)人员。本股权激励计划的授予

  价格为零。本股权激励计划的股票来源为美邦服饰向激励对象定向发行

  股票,激励对象可根据本计划规定的条件行使股票认购权,每份股票期

  权拥有在有效期内以行权价格和行权条件购买1股美邦服饰股票的权利。

  本股权激励计划首次授予的股票期权自本股权激励计划首次授予日起满

  12个月后至首次授予日起60个月内分四期行权;预留部分的股票期权将

  自相应的授予日起满12个月后至2011年11月30 日前的最后一个交易日内

  分期(期数待定)行权。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元七、 股份支付(续)

  2. 股份支付计划(续)

  第一次行权期为自首次授予日起12个月后的首个交易日起至首次授予日

  起24个月内的最后一个交易日当日止,可行权数量占获授期权数量比例

  为25%;第二次行权期为首次自授予日起24个月后的首个交易日起至首

  次授予日起36个月内的最后一个交易日当日止,可行权数量占获授期权

  数量比例为25%;第三次行权期为自首次授予日起36个月后的首个交易

  日起至首次授予日起48个月内的最后一个交易日当日止,可行权数量占

  获授期权数量比例为25%;第四次行权期为自首次授予日起48个月后的

  首个交易日起至首次授予日起60个月内的最后一个交易日当日止,可行

  权数量占获授期权数量比例为25%。

  该等标的股票期权在授予日的公允价值是基于授予日本公司股票的市场

  价格根据布莱克-斯克尔斯期权定价模型计算所得,计人民币18.27元/

  股。2010 年首次授予的股份期权于授予日的公允价值为人民币

  95,700,871元,作为费用开支在授予日至行权期结束的期间内确认计入

  损益及资本公积科目。本集团本年已就本股权激励计划确认费用人民币

  4,153,700 元,截至本年末已确认累计确认费用共计人民币4,153,700

  元。

  本次授予的以权益结算的股份期权于授予日的公允价值,采用布莱克-斯

  克尔斯期权定价模型,结合授予股份期权的条款和条件,作出估计。下

  表列示了所用模型的输入变量:

  2010年

  股利率(%) 1.90

  预计波动率(%) 41.47

  历史波动率(%) 41.47

  无风险利率(%) 4.20

  股份期权预计期限(年) 3.75

  加权平均股价(人民币元) 31.38

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元七、 股份支付(续)

  2. 股份支付计划(续)

  股份期权的预计期限是根据历史数据为基础确定的,其反映的行权模式

  并不一定是未来可能出现的行权模式。预计波动率是基于历史波动率能

  反映出未来趋势的假设,但并不一定是实际的结果。

  公允价值未考虑所授予股份期权的其他特征。

  于2010年12月31 日按照本计划,已授予的股份期权如下:

  2010 年

  加权平均 股份期权

  行权价格 数量

  人民币元/股 千份

  年初数 - -

  授予 24.53 5,239

  到期 - -

  年末数 24.53 5,239

  2010 年行权的股份期权于行权日的加权平均股价为人民币24.53 元。

  截至资产负债表日,发行在外的股份期权的行权价格和行权有效期如下:

  2010 年

  股份期权数量 行权价格 行权有效期

  人民币元/股

  5,239,000 24.53 2011 年11 月30 日至

  2015 年11 月30 日

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元七、 股份支付(续)

  2. 股份支付计划(续)

  于2010 年12 月31 日,本公司在本计划下发行在外的股份期权为

  5,239,000份。根据本公司资本结构,如果发行在外的股份期权全部行

  权,将发行5,239,000股额外本公司普通股,增加本公司股本人民币

  5,239,000元和股本溢价人民币123,273,670元(扣除发行费用前)。

  于本财务报表批准日,本公司在本计划下发行在外的股份期权为

  5,239,000份,约为本公司当日发行在外股份的0.521%。八、 或有事项

  截至资产负债表日,本集团并无须作披露的或有事项。九、 承诺事项

  2010年 2009年

  资本承诺

  已签约但未拨备 24,121,327 206,228,816

  十、 资产负债表日后事项

  于2011年3月8 日,本公司2011年度第一期短期融资券(简称:11美邦

  CP01,债券代码:1181089)已按照相关程序在全国银行间债券市场公

  开发行完毕,发行规模为5亿元人民币,由招商银行股份有限公司主承

  销,期限为365天,发行价格面值为人民币100元,发行利率5.20%。本

  次短期融资券募集资金目前已全部到位。

  于2011年3月24 日,本公司将2010年度第一期短期融资券(简称:10美邦

  CP01,债券代码:1081087)兑付。

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  2010年12月31 日

  人民币元十、 资产负债表日后事项(续)

  于2011年4月22 日,本公司第二届董事会召开第三次会议,批准2010年

  度利润分配预案:以2010年末公司总股本1,005,000,000 股为基数,向

  全体股东每10 股派发现金5.3 元(含税),本次利润分配共计

  532,650,000元。该利润分配预案将于2010年年度股东大会审议通过后

  执行。十一、其他重要事项

  1. 租赁

  作为出租人

  根据与承租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁收款额如下:

  2010年 2009年

  1年以内(含1年) 2,236,667 1,533,573

  1年至2年(含2年) - 1,533,574

  2年至3年(含3年) - -

  2,236,667 3,067,147

  经营租出的投资性房地产(商铺)原值为人民币74,339,844元,租赁期从

  2008年11月11 日至2011年12月31 日,合同总金额为人民币7,111,621

  元。

  作为承租人

  根据与出租人签订的租赁合同,不可撤销租赁的最低租赁付款额如下:

  2010年 2009年

  1年以内(含1年) 755,256,152 720,212,148

  1年至2年(含2年) 691,937,210 677,376,453

  2年至3年(含3年) 623,537,668 636,390,537

  3年以上 2,973,343,382 2,638,021,241

  5,044,074,412 4,672,000,379

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  2. 分部报告

  经营分部

  本集团的经营业务根据业务的性质以及所提供的产品和劳务的方式分开

  组织和管理。本集团的每个业务分部是一个事业部,提供面临不同于其

  他业务分部的风险并取得不同于其他业务分部的报酬的产品和服务。以

  下是对业务分部详细信息的概括:

  a) 批发业务为主要向加盟商销售服装产品;

  b) 零售业务为主要通过直营店和百货公司专柜销售服装产品。

  分部间交易的价格为成本加成。

  零售业务系直营渠道的销售交易;批发业务系除直营渠道外的销售交

  易,包括加盟渠道及集团合并范围内公司之间的销售交易,其中合并范

  围内各公司间的销售交易、资产及负债已全额抵消。销售费用与管理费

  用扣除直接归属于直营渠道的费用后余额按收入比重在分部间分配,财

  务费用、营业外收支等不进行分配。

  2010年

  批发业务 零售业务 未分配部分 合并

  对外交易收入 4,335,225,099 3,161,348,196 3,905,808 7,500,479,103

  经营成果

  分部利润 906,117,846 140,821,077 (84,099,249) 962,839,674

  资产总额 4,965,647,351 3,621,066,947 - 8,586,714,298

  负债总额 3,039,411,367 2,216,410,320 - 5,255,821,687

  其他披露

  资本性支出 562,078,738 409,881,049 - 971,959,787

  折旧和摊销费用 219,476,974 160,047,775 - 379,524,749

  资产减值损失 4,557,827 3,323,675 - 7,881,502

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  2. 分部报告(续)

  经营分部(续)

  2009年

  批发业务 零售业务 未分配部分 合并

  对外交易收入 2,904,885,710 2,302,626,031 10,006,396 5,217,518,137

  经营成果

  分部利润 457,965,361 146,558,038 (42,865,462) 561,657,937

  资产总额 3,042,096,415 2,411,389,325 - 5,453,485,740

  负债总额 1,373,646,157 1,088,852,959 - 2,462,499,116

  其他披露

  资本性支出 720,790,766 301,602,581 - 1,022,393,347

  折旧和摊销费用 135,440,620 56,672,813 - 192,113,433

  资产减值损失 9,534,509 3,989,553 - 13,524,062

  集团信息

  地理信息

  对外交易收入

  2010年 2009年

  东区 8,980,378,707 5,564,718,938

  西区 931,074,616 936,467,157

  南区 989,920,382 699,189,907

  北区 876,925,135 615,231,822

  抵销 (4,277,819,737) (2,598,089,687)

  合计 7,500,479,103 5,217,518,137

  对外交易收入归属于客户所处区域。

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  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  2. 分部报告(续)

  集团信息(续)

  地理信息(续)

  非流动资产总额

  2010年 2009年

  东区 2,378,141,200 1,724,398,497

  西区 59,902,743 61,109,159

  南区 84,882,965 111,419,981

  北区 129,583,762 121,317,458

  抵消 (62,564,103) -

  合计 2,589,946,567 2,018,245,095

  非流动资产归属于该资产所处区域,不包括金融资产和递延所得税资

  产。

  3. 金融工具及其风险

  本集团的主要金融工具,包括银行借款、短期融资债券和货币资金等。

  这些金融工具的主要目的在于为本集团的运营融资。本集团具有多种因

  经营而直接产生的其他金融资产和负债,如应收账款、其他应收款、长

  期应收款、应付账款应付票据和其他应付款等。

  本集团的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  3. 金融工具及其风险(续)

  金融工具分类

  资产负债表日的各类金融工具的账面价值如下:

  2010年

  金融资产

  贷款和应收款项

  货币资金 1,107,003,935

  应收账款 932,759,527

  其他应收款 327,398,279

  长期应收款 135,914,753

  2,503,076,494

  金融负债

  其他金融负债

  短期借款 2,576,380,891

  应付短期债券 512,537,671

  应付票据 41,018,603

  应付账款 1,244,337,143

  其他应付款 316,600,130

  一年内到期的非流动负债 200,000,000

  长期借款 100,000,000

  4,990,874,438

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  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  3. 金融工具及其风险(续)

  金融工具分类(续)

  2009年

  贷款和应收款项

  货币资金 1,314,698,869

  应收账款 478,700,446

  其他应收款 88,242,391

  长期应收款 136,213,911

  2,017,855,617

  金融负债

  其他金融负债

  短期借款 458,718,046

  应付短期债券 498,904,616

  应付票据 405,762,766

  应付账款 507,384,090

  应付股利 16,200,000

  其他应付款 197,865,554

  长期借款 200,000,000

  2,284,835,072

  信用风险

  信用风险,是指金融工具的一方不能履行义务,造成另一方发生财务损

  失的风险。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  3. 金融工具及其风险(续)

  信用风险(续)

  本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政

  策,需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外,

  本集团对应收账款余额进行持续监控,以确保本集团不致面临重大坏账

  风险。

  本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款和长期应收款,这些金

  融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账

  面金额。本集团通过选择信誉良好的第三方进行交易来控制此项风险。

  由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易,所以无需担保

  物。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的单位和地区中,

  因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。

  本集团因应收账款、其他应收款和长期应收款产生的信用风险敞口的量

  化数据,参见附注五、2,3和6中。

  本集团金融资产中无重大的逾期金额。

  流动风险

  流动风险,是指企业在履行与金融负债有关的义务时遇到资金短缺的风

  险。

  本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金

  融工具的到期日,也考虑本集团运营产生的预计现金流量。

  本集团的目标是运用银行借款、短期融资债券和票据贴现等多种融资手

  段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  3. 金融工具及其风险(续)

  流动风险(续)

  下表概括了金融资产和金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期

  限分析:

  2010年

  金融资产

  7个月以

  6个月以内 上至1年 1年以上 合计

  货币资金 1,107,003,935 - - 1,107,003,935

  应收账款 932,759,527 - - 932,759,527

  其他应收款 310,698,756 16,699,523 - 327,398,279

  长期应收款 - - 152,699,695 152,699,695

  2,350,462,218 16,699,523 152,699,695 2,519,861,436

  金融负债

  7个月以

  6个月以内 上至1年 1年以上 合计

  短期借款 1,631,380,891 945,000,000 - 2,576,380,891

  应付短期债券 512,537,671 - - 512,537,671

  应付票据 41,018,603 - - 41,018,603

  应付账款 1,244,337,143 - - 1,244,337,143

  其他应付款 316,600,130 - - 316,600,130

  一年内到期的

  非流动负债 - 200,000,000 - 200,000,000

  长期借款 - - 100,000,000 100,000,000

  3,745,874,438 1,145,000,000 100,000,000 4,990,874,438

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  3. 金融工具及其风险(续)

  流动风险(续)

  2009年

  金融资产

  7个月以

  6个月以内 上至1年 1年以上 合计

  货币资金 1,314,698,869 - - 1,314,698,869

  应收账款 478,700,446 - - 478,700,446

  其他应收款 65,074,055 23,168,336 - 88,242,391

  长期应收款 - - 159,034,153 159,034,153

  1,858,473,370 23,168,336 159,034,153 2,040,675,859

  金融负债

  7个月以

  6个月以内 上至1年 1年以上 合计

  短期借款 270,000,000 188,718,046 - 458,718,046

  应付短期债券 - 498,904,616 - 498,904,616

  应付票据 405,762,766 - - 405,762,766

  应付账款 507,384,090 - - 507,384,090

  应付股利 - 16,200,000 - 16,200,000

  其他应付款 82,279,556 115,585,998 - 197,865,554

  长期借款 - - 200,000,000 200,000,000

  1,265,426,412 819,408,660 200,000,000 2,284,835,072

  市场风险

  市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而

  发生波动的风险。本集团的市场风险主要包括利率风险。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十一、其他重要事项(续)

  3. 金融工具及其风险(续)

  市场风险(续)

  利率风险

  利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而

  发生波动的风险。浮动利率工具使本集团面临现金流量利率风险,而固

  定利率工具则使本集团面临公允价值利率风险。

  本集团的利率风险政策要求维持适当的固定和浮动利率工具组合以管理

  利率风险。该政策还要求管理生息金融资产和付息金融负债的到期情

  况,一年内即须重估浮动利率工具的利息,固定利率工具的利息则在有

  关金融工具初始确认时计价,且在到期前固定不变。

  下表为利率风险的敏感性分析,反映了在其他变量不变的假设下,利率

  发生合理、可能的变动时,将对利润总额和股东权益产生的影响。

  基准点 利润总额 股东权益

  增加/(减少) 增加/(减少) 增加/(减少)*

  2010年

  人民币 +50 (2,334,154) -

  人民币 -50 2,334,154 -

  2009年

  人民币 +50 13,139,277 -

  人民币 -50 (13,139,277) -

  *不包括留存收益。

  公允价值

  本集团各种金融工具的账面价值与公允价值并无重大差异。

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释

  1. 应收账款

  应收账款信用期通常为2~3个月,主要客户可以延长至6个月。应收账

  款并不计息。

  应收账款的账龄分析如下:

  ☆ 2010年 2009年

  1年以内 3,892,602,211 1,939,854,659

  1年至2年 - 48,682,650

  3,892,602,211 1,988,537,309

  应收账款坏账准备的变动如下:

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  2010年 - - - - -

  2009年 - - - - -

  2010年 2009年

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

  (%) 比例(%) (%) 比例(%)

  单项金额重大 - - - - - - - -

  单项金额不重大但

  按信用风险特征

  组合后风险较大 - - - - - - - -

  其他不重大 3,892,602,211 100 - - 1,988,537,309 100 - -

  3,892,602,211 100 - 1,988,537,309 100 -

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  1. 应收账款(续)

  应收账款种类说明:

  本公司的应收账款主要包括对子公司和加盟商的产品销售而产生的应收

  货款。

  于2010年12月31 日,无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的应收账

  款坏账计提准备(2009年12月31 日:无)。

  2010年无实际核销的应收账款(2009年:无)。

  于2010年12月31 日,本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份

  的股东单位的应收账款(2009年12月31 日:无)。

  于2010年12月31 日,应收账款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额

  的比例(%)

  温州美邦 子公司 415,680,802 小于1年 11

  北京美邦 子公司 338,503,711 小于1年 9

  武汉美邦 子公司 181,392,586 小于1年 5

  沈阳美邦 子公司 161,159,506 小于1年 4

  上海企发 子公司 153,980,898 小于1年 4

  1,250,717,503 33

  于2009年12月31 日,应收账款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占应收账款总额

  的比例(%)

  温州美邦 子公司 279,846,538 小于1年 14

  美邦销售 子公司 169,299,174 小于1年 9

  北京美邦 子公司 147,999,287 小于2年 7

  广州美邦 子公司 85,705,695 小于2年 4

  上海企发 子公司 82,948,850 小于2年 4

  765,799,544 38

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  1. 应收账款(续)

  于2010年12月31 日,应收关联方账款如下:

  与本集团关系 金额 占应收账款总额

  的比例(%)

  上海企发 子公司 153,980,898 4

  美邦销售 子公司 133,309,916 3

  成都美邦 子公司 110,029,903 3

  沈阳美邦 子公司 161,159,506 4

  天津美邦 子公司 122,469,140 3

  济南美邦 子公司 125,251,307 3

  昆明美邦 子公司 51,012,857 1

  哈尔滨美邦 子公司 137,146,569 4

  南昌美邦 子公司 125,800,086 3

  宁波美邦 子公司 71,481,524 2

  西安美邦 子公司 103,615,746 3

  杭州美邦 子公司 150,749,774 4

  北京美邦 子公司 338,503,711 9

  重庆美邦 子公司 75,615,320 2

  广州美邦 子公司 99,872,186 3

  温州美邦 子公司 415,680,802 11

  南京美邦 子公司 130,732,723 3

  武汉美邦 子公司 181,392,586 5

  广西美邦 子公司 40,790,516 1

  长春美邦 子公司 110,174,320 3

  兰州美邦 子公司 57,223,664 1

  深圳美邦 子公司 63,065,042 2

  苏州美邦 子公司 102,346,288 3

  上海邦购 子公司 9,764,885 -

  合肥美邦 子公司 76,717,662 2

  杭州美特斯 子公司 26,863,994 1

  上海霓尚 子公司 21,706,576 1

  郑州米安思迪 子公司 9,431,631 -

  石家庄米安思迪 子公司 29,736,273 1

  乌鲁木齐美邦 子公司 17,152,258 -

  太原米安思迪 子公司 9,695,121 -

  3,262,472,784 85

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  1. 应收账款(续)

  于2009年12月31 日,应收关联方账款如下:

  与本集团关系 金额 占应收账款总额

  的比例(%)

  上海企发 子公司 82,948,850 4

  美邦销售 子公司 169,299,174 9

  成都美邦 子公司 31,270,659 2

  沈阳美邦 子公司 71,399,849 4

  天津美邦 子公司 63,183,114 3

  济南美邦 子公司 79,990,524 4

  昆明美邦 子公司 31,354,390 2

  哈尔滨美邦 子公司 77,014,665 4

  宁波美邦 子公司 29,141,776 1

  西安美邦 子公司 67,911,342 3

  杭州美邦 子公司 79,834,414 4

  北京美邦 子公司 147,999,287 7

  重庆美邦 子公司 55,814,766 3

  广州美邦 子公司 85,705,695 4

  温州美邦 子公司 279,846,538 14

  南京美邦 子公司 69,579,160 3

  武汉美邦 子公司 70,513,988 4

  广西美邦 子公司 19,950,776 1

  长春美邦 子公司 53,981,997 3

  兰州美邦 子公司 34,503,354 2

  深圳美邦 子公司 31,468,049 2

  苏州美邦 子公司 45,865,349 2

  合肥美邦 子公司 41,014,406 2

  杭州美特斯 子公司 9,743,619 -

  上海霓尚 子公司 10,477,516 1

  1,739,813,257 88

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  2. 其他应收款

  其他应收款的账龄分析如下:

  2010年 2009年

  1年以内 595,708,831 364,781,148

  1年至2年 8,672,777 27,577,129

  2年至3年 - 2,610,466

  3年以上 - 290,337

  604,381,608 395,259,080

  其他应收款坏账准备的变动如下:

  年初数 本年计提 本年减少 年末数

  转回 转销

  2010年 - - - - -

  2009年 - - - - -

  2010年 2009年

  账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备

  金额 比例 金额 计提 金额 比例 金额 计提

  (%) 比例(%) (%) 比例(%)

  单项金额重大 236,135,424 39 - - 208,463,193 53 - -

  单项金额不重大但

  按信用风险特征

  组合后风险较大 - - - - - - - -

  其他不重大 368,246,184 61 - - 186,795,887 47 - -

  604,381,608 100 - 395,259,080 100 -

  其他应收款种类说明:

  本公司的其他应收款主要包括应收子公司垫付费用、租房押金和保证金

  等应收款项。

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  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  2. 其他应收款(续)

  于2010年12月31 日,无单项金额虽不重大但单独进行减值测试的其他应

  收款坏账计提准备(2009年12月31 日:无)。

  2010年无实际核销的其他应收款(2009年:无)。

  于2010年12月31 日,本公司无应收持本公司5%(含5%)以上表决权股份

  的股东单位的其他应收款(2009年12月31 日:无)。

  于2010年12月31 日,其他应收款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款

  总额的比例(%)

  上海企发 子公司 236,135,424 小于1年 39

  地方政府 第三方 83,229,695 小于1年 14

  美邦销售 子公司 29,042,385 小于1年 5

  鹤山市骏轩

  织布有限公司 第三方 13,650,000 小于1年 2

  福州美邦 子公司 12,112,787 小于1年 2

  374,170,291 62

  于2009年12月31 日,其他应收款金额前五名如下:

  与本集团关系 金额 账龄 占其他应收款

  总额的比例(%)

  上海企发 子公司 208,463,193 小于1年 53

  温州美邦 子公司 42,432,449 小于1年 11

  福州美邦 子公司 28,134,640 小于2年 7

  当地政府 第三方 22,451,486 小于1年 6

  米安斯迪 子公司 20,082,182 小于1年 5

  321,563,950 82

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  2. 其他应收款(续)

  于2010年12月31 日,其他应收关联方款项如下:

  与本集团关系 金额 占其他应收款

  总额的比例(%)

  上海企发 子公司 236,135,424 39

  美邦销售 子公司 29,042,385 5

  沈阳美邦 子公司 5,621,150 1

  福州美邦 子公司 12,112,787 2

  南昌美邦 子公司 11,674,632 2

  宁波美邦 子公司 349,235 -

  杭州美邦 子公司 8,991,337 1

  深圳美邦 子公司 1,222,506 -

  合肥美邦 子公司 2,136,934 -

  上海霓尚 子公司 3,403,778 1

  郑州米安思迪 子公司 7,813,741 1

  石家庄米安思迪 子公司 8,292,613 1

  乌鲁木齐美邦 子公司 5,718,995 1

  太原米安思迪 子公司 2,810,021 -

  华邦科创 子公司 223,100 -

  博物馆 子公司 772,816 -

  336,321,454 54

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  2. 其他应收款(续)

  于2009年12月31 日,其他应收关联方款项如下:

  与本集团关系 金额 占其他应收款

  总额的比例(%)

  上海企发 子公司 208,463,193 53

  美邦销售 子公司 865,856 -

  沈阳美邦 子公司 309,032 -

  天津美邦 子公司 568,287 -

  济南美邦 子公司 3,243,738 1

  福州美邦 子公司 28,134,640 7

  昆明美邦 子公司 464,113 -

  哈尔滨美邦 子公司 306,825 -

  南昌美邦 子公司 141,765 -

  宁波美邦 子公司 1,594,283 -

  西安美邦 子公司 953,816 -

  杭州美邦 子公司 2,661,889 1

  北京美邦 子公司 7,310,805 2

  重庆美邦 子公司 229,327 -

  温州美邦 子公司 42,432,449 11

  南京美邦 子公司 575,472 -

  武汉美邦 子公司 1,650,931 -

  广西美邦 子公司 112,102 -

  长春美邦 子公司 273,350 -

  兰州美邦 子公司 839,599 -

  深圳美邦 子公司 2,287,672 1

  米安斯迪 子公司 20,082,182 5

  苏州美邦 子公司 2,856,236 1

  上海邦购 子公司 2,225,574 1

  合肥美邦 子公司 12,855,669 3

  杭州美特斯 子公司 6,921,155 2

  上海霓尚 子公司 3,575,000 1

  博物馆 子公司 769,816 -

  352,704,776 89

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  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  3. 长期股权投资

  2010年

  初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 直接持股 表决权比例 减值准备 本年计提 本年

  比例(%) (%) 减值准备 现金红利

  成本法:

  博物馆 100,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -

  上海企发 61,013,308 63,513,308 - 63,513,308 100 100 - - -

  美邦销售 11,874,493 11,874,493 - 11,874,493 95 100 - - -

  成都美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  沈阳美邦 6,124,104 6,124,104 - 6,124,104 95 100 - - -

  天津美邦 6,788,749 6,788,749 - 6,788,749 95 100 - - -

  济南美邦 6,095,832 6,095,832 - 6,095,832 95 100 - - -

  福州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  昆明美邦 8,018,137 8,018,137 - 8,018,137 95 100 - - -

  哈尔滨美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  南昌美邦 3,992,077 8,992,077 - 8,992,077 95 100 - - -

  西安美邦 2,070,026 2,070,026 - 2,070,026 95 100 - - -

  杭州美邦 3,207,383 3,207,383 - 3,207,383 95 100 - - -

  北京美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  重庆美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  广州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  宁波美邦 2,599,917 2,599,917 - 2,599,917 90 100 - - -

  温州美邦 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 90 100 - - -

  南京美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  武汉美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  广西美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  长春美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  兰州美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -

  深圳美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -

  苏州美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  上海邦购 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

  合肥美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  杭州美特斯 9,000,000 9,000,000 - 9,000,000 90 100 - - -

  上海霓尚 5,000,000 5,000,000 - 5,000,000 100 100 - - -

  郑州米安思迪 10,000,000 10,000,000 - 10,000,000 100 100 - - -

  石家庄米安思迪 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -

  乌鲁木齐美邦 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -

  太原米安思迪 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -

  华邦科创 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -

  无和有投资 4,500,000 - 4,500,000 4,500,000 100 100 - - -

  366,134,026 329,634,026 44,500,000 374,134,026 - - -

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  3. 长期股权投资(续)

  2009年

  初始投资成本 年初数 本年增减 年末数 直接持股 表决权比例 减值准备 本年计提 本年

  比例(%) (%) 减值准备 现金红利

  成本法:

  博物馆 100,000 600,000 - 600,000 100 100 - - -

  上海企发 61,013,308 63,513,308 - 63,513,308 95 100 - - -

  美邦销售 11,874,493 11,874,493 - 11,874,493 95 100 - - -

  上海美威(注1,注2) - - - 不适用 95 100 - - -

  成都美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  沈阳美邦 6,124,104 6,124,104 - 6,124,104 95 100 - - -

  天津美邦 6,788,749 6,788,749 - 6,788,749 95 100 - - -

  济南美邦 6,095,832 6,095,832 - 6,095,832 95 100 - - -

  福州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  昆明美邦 8,018,137 8,018,137 - 8,018,137 95 100 - - -

  哈尔滨美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  南昌美邦 3,992,077 3,992,077 5,000,000 8,992,077 95 100 - - -

  西安美邦 2,070,026 2,070,026 - 2,070,026 95 100 - - -

  杭州美邦 3,207,383 3,207,383 - 3,207,383 95 100 - - -

  北京美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  重庆美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  广州美邦(注1) - - - - 95 100 - - -

  宁波美邦 2,599,917 2,599,917 - 2,599,917 90 100 - - -

  温州美邦 45,000,000 45,000,000 - 45,000,000 90 100 - - -

  南京美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  武汉美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  广西美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  长春美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  兰州美邦 4,750,000 4,750,000 - 4,750,000 95 100 - - -

  深圳美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  米安斯迪 50,000,000 50,000,000 - 50,000,000 100 100 - - -

  苏州美邦 9,500,000 9,500,000 - 9,500,000 95 100 - - -

  上海邦购 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -

  合肥美邦 9,500,000 - 9,500,000 9,500,000 95 100 - - -

  杭州美特斯 9,000,000 - 9,000,000 9,000,000 90 100 - - -

  上海霓尚 5,000,000 - 5,000,000 5,000,000 100 100 - - -

  郑州米安思迪 10,000,000 - 10,000,000 10,000,000 100 100 - - -

  321,634,026 281,134,026 48,500,000 329,634,026 - - -

  注1:本公司初始投资额为零的长期股权投资系同一控制下企业合并中

  收购了资不抵债的子公司。

  注2:于2009年3月10 日,本公司将上海美威清算,并完成工商注销手

  续。

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  4. 营业收入及成本

  营业收入列示如下:

  2010年 2009年

  主营业务收入 7,270,701,345 4,153,132,599

  其他业务收入 22,332,208 1,026,919

  ☆ 7,293,033,553 4,154,159,518

  营业成本列示如下:

  2010年 2009年

  营业成本 4,661,746,080 3,114,341,032

  本公司的主营收入主要是向子公司和加盟商销售服装收入。

  2010年前五名客户的营业收入如下:

  金额 占营业收入

  比例(%)

  温州美邦 563,169,943 8

  成都美邦 278,230,600 4

  北京美邦 271,244,147 4

  武汉美邦 266,457,040 4

  西安美邦 229,056,688 3

  1,608,158,418 23

  上海美特斯邦威服饰股份有限公司

  财务报表附注(续)

  2010年12月31 日

  人民币元十二、公司财务报表主要项目注释(续)

  4. 营业收入及成本(续)

  2009年前五名客户的营业收入如下:

  金额 占营业收入

  比例(%)

  温州美邦 487,086,093 12

  上海美邦 190,758,574 5

  成都美邦 188,359,097 5

  西安美邦 169,667,358 4

  重庆美邦 125,512,290 3

  1,161,383,412 29

  5. 本公司与子公司的主要关联交易

  (1) 向子公司销售商品

  2010年 2009年

  4,134,681,346 2,366,335,489

  (2) 替子公司代垫费用

  2010年 2009年

  858,655,206 1,080,135,387

  1. 非经常性损益明细表

  本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露

  解释性公告第1号非经常性损益》(证监会公告[2008]43号)的规定执

  行。对于根据非经常性损益定义界定的非经常性损益项目,以及将其列

  举的非经常性损益项目界定为非经常性损益的项目如下:

  2010年金额

  非流动资产处置损失 (1,857,222)

  计入当期损益的政府补助 89,781,680

  除上述各项之外的其他营业外收入 14,068,741

  除上述各项之外的其他营业外支出 (31,019,027)

  所得税影响数 15,173,649

  55,800,523

  重大非经常性损益项目注释:

  原因 2010年金额

  计入当期损益的政府补助 地方政府财政支持款 89,781,680

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  2. 净资产收益率和每股收益

  2010年

  加权平均净资产收益率(%) 每股收益

  基本 稀释

  归属于公司普通股

  股东的净利润 24 0.75 0.75

  扣除非经常性损益后归属于

  公司普通股股东的净利润 22 0.70 0.70

  2009年

  加权平均净资产收益率(%) 每股收益

  基本 稀释

  归属于公司普通股

  股东的净利润 22 0.60 不适用

  扣除非经常性损益后归属于

  公司普通股股东的净利润 20 0.55 不适用

  本公司稀释性潜在普通股为股份支付增加股份数。

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  3. 财务报表项目数据的变动分析

  本年末及本年度合并财务报表项目与上年末及上年度的数据变动幅度达

  30%以上,或变动占本年末资产负债表日合并资产总额5%或本年度合并

  利润总额10%以上的报表项目分析如下:

  (1). 货币资金较上年末余额减少16%,主要是随采购规模和销售规模的

  扩大致使投入的运营资金增加所致。

  (2). 应收账款较上年末余额增加95%,主要是由于随着销售规模的扩大

  及春节销售旺季的到来,以及公司为支持加盟商扩大销售而对信用

  良好并且战略地位重要的加盟商适当延长了应收账款的信用期限所

  致。

  (3). 其他应收款较上年末余额增加271%,主要是公司为了稳定产能而

  支付给成衣供应商的产能保证金所致。

  (4). 预付款项较上年末余额增加66%,主要是由于销售规模的持续扩

  大,公司的采购规模相应扩大所致。同时,随着公司直营规模的扩

  大,预付的租金和装修费也有一定增长。

  (5). 存货较上年末余额增加183%,主要是1) 近年来随着销售规模的不

  断扩大和设计款式的日益丰富,存货规模持续增长;2) 2010年入

  冬较晚,冬装销售周期延后,因而截至期末冬装存货较多;3) 为应

  对年初的用工荒给供应链带来的冲击,公司提前安排了2011新款入

  库。

  (6). 投资性房地产较上年末余额增加208%,主要是本年度新购置了江

  西上饶店铺所致,该店铺目前由当地加盟商租用。

  (7). 固定资产较上年末余额增加95%,主要是厦门中华城、成都京都大

  厦及沈阳新世界百货店等购置的店铺在本年度转入固定资产所致。

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  3. 财务报表项目数据的变动分析(续)

  (8). 在建工程较上年末余额减少45%,主要是本年度成都京都大厦、厦

  门中华城店铺从在建工程转入固定资产,同时新购置了武汉光谷店

  所致。

  (9). 递延所得税资产较上年末余额增加176%,主要是本年度纳入合并

  范围内的各子公司抵消的内部未实现利润产生的暂时性差异而确认

  的递延所得税资产所致。

  (10). 短期借款较上年末余额增加462%,主要是由于随着公司销售规模

  的持续扩大,流动资金需求持续增长;同时为了整合上下游资源,

  稳定公司的供应链,公司预付账款和应付账款均有较大增长,一定

  程度上也导致流动资金需求的增长。

  (11). 应付票据较上年末余额减少90%,主要是由于本年度公司加大对供

  应商的支持力度,大部分采用现金支付货款所致。

  (12). 应付账款较上年末余额增加145%,主要是由于销售规模的快速增

  长导致采购规模的增长,同时12月份春装集中提前到货,从而导致

  年末应付账款余额增加。

  (13). 应付职工薪酬较上年末余额增加39%,主要是因为2010年人均工资

  较2009年有所增长,另外一方面,由于本集团的快速扩张,招募的

  员工也比2009年有一定上升。

  (14). 应交税费较上年末余额增加86%,主要是因为母公司的利润总额较

  去年同期大幅上升,计提的所得税相应增加。

  (15). 应付股利余额为人民币零元,是由于本公司已全额支付2009年及

  2010年宣告发放的股利。

  (16). 其他应付款较上年末余额增加60%,主要是由于经营规模的扩大,

  公司预提的各项费用增长所致。

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  3. 财务报表项目数据的变动分析(续)

  (17). 一年内到期的非流动负债人民币200,000,000元,主要是由于2009

  年借入的长期借款将在2011年到期所致。

  (18). 长期借款较上年余额减少50%,主要是由于去年的长期借款将在

  2011年到期转入一年内到期的非流动负债所致。

  (19). 盈余公积较上年末余额增加88%,主要是根据2010年本公司和各个

  子公司实现的利润提取了盈余公积所致。

  (20). 未分配利润较上年末余额增加19%,主要是根据2010年本集团实现

  的利润增加所致。

  (21). 营业收入较上年度增加44%,营业成本较上年度增加41%,主要是

  本年度公司产品开发能力不断提升、终端服务管理不断加强,直营

  和加盟收入持续增长,毛利率稳中有升。

  (22). 销售费用较上年度增加37%,主要是2010年随销售规模的快速扩

  张,直营店铺的员工成本、店铺维护成本如水电等费用自然增长所

  致。

  (23). 管理费用较上年度增加50%,主要是一方面是因为公司管理人员增

  加带来的薪资费用和办公成本的增加,另一方面,报告期内公司作

  为世博会参展商参与了世博会民企馆项目,也支付了相应的项目费

  用。

  (24). 财务费用较上年度增加66%,主要是由于公司销售规模扩大因而融

  资金额增加所致。

  (25). 资产减值损失较上年度减少42%,主要是随着公司产品竞争力的增

  强,存货变现能力增强。

  (26). 营业外支出较上年度增加174%,主要是本年度公司调整和关闭了

  部分直营店铺,以及增加了部分捐赠的款项所致。

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  3. 财务报表项目数据的变动分析(续)

  (28). 所得税费用较上年度增加865%,主要是由于:1) 由于公司本年度

  利润总额与去年相比增加63%,因而计提的所得税增加较多;2) 由

  于公司2009年度享受的企业所得税优惠约8,280万冲减了当期所得

  税费用,而本年度无此优惠;3) 2009 年度母公司所得税率为

  20%,本年度所得税率升至22%。

(责任编辑:Newshoo)

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